你好，我是单位出纳，第一次接触实账，我只负责做流水账，做账都是单位的会计，有些问题转不过弯来。

Question

情况：老总在我这儿借款，现金流水账中没有记支出，并当月存入银行。如果水流账中不记支出的话，我的现金就多了。。表的余额就跟库存现金不一致咯。。 这种情况怎么解决？？？详细点。。谢谢 很急。。。

Answer 1

如果你管记“流水账”，应该按收付实现制原则，只要是支付的都要入账，与是否本期没有关系，收入也一样。但要有个原则，就是要记就都记，要不就都不记。像你说的情况就是选择性登记了，支出没登记，收入登记了，当然会对不上账了。

如果都是现金（支出与收入）可以补记一笔支付，摘要里注明是“补记某月某日老板借款”。

如果支付的是现金，收到时是银行，等于是现金存入银行，只需要把那笔收入登记在银行日记账里，同时现金日记账做减少。等于这样一个分录

借：银行存款

       贷：库存现金

这样现金账就账实相符了。

建议今后要逐笔、及时登记。

来自：求助得到的回答

Answer 2

1、老总借钱，借：其他应收款/老总
贷：库存现金
2、老总还钱并存入银行，
借：银行存款，
贷：其他应收款/老总

Answer 3

在现金账中记一笔支出，摘要可写“X总借支”，现金余额就一致了。

还款时在银行存款账中记一笔收入：摘要可写：“X总还款”，这样银行账也平了，而且货币资金余额也一致

追问

你好 如果是记现金支出 那要填报销单吗？如果把借款记到支出里面，会计又要说我。她的意思就把这笔钱当成库存现金存入银行，如果是这样的话，还是要记入现金流水账支出中吗？？

追答

个人借支，用不用填报销单，这要看你们公司制度规范，一般公司的报销单是用来报销费用的，而借支明显不在这个范畴，我认为是不用的呵。现金流水账支出是必须记的，不然你的现金账少了这笔钱，怎么对账？而银行存款多了这笔钱，又怎么对账？你们会计的方法更简单，只需在现金账上做“存入银行”，银行账上做“以现金存入”就行了

Answer 4

当月现金存入银行现金就减少了。

追问

但是 我又要保证表上的余额跟库存现金余额一致，咋整喃？？ 我不敢问单位的会计咯

追答

自己记一个备用帐然后和存入银行的现金相等就不会错了。