出口转内销如何在纳税表中如何列示
我们有一个报关单过期，要做出口转内销，我们交17%，退15%，进项税转出2%已交过税，现在要补交15%的税，已经补交，我想请问填增值税纳税申报表时，这个收入填在附表一的哪个栏次？进项税额转出那块怎么办？我已补交的税额填在哪一栏？请回答，谢谢！
一,生产企业出口退税系统
向导第一步中,生成出口货物冲减,找出原申报序号,按冲减出口键,此时此笔数据已生成在当期出口货物明细录入中,
二,企业电子报税系统有两种
1,一般贸易出口
销售发票管理中普通发票录入销售额,税率为17%,此笔将出现在表一中按适用税率征增值税销售中,主表相应也出现销售额和销售额,此税额进项税可抵扣
2,进料加工出口
销售发票管理中普通发票录入销售额,税率为6%,此笔将出现在表一中按简易征收增值税办法征收栏中,主表相应也出现销售额和销售额,但此税额进项税不可抵扣
,是实征收
三,会计分录
销售收入分录
借:主营业务收入-国内销售收入
贷:主营业务收入-出口销售收入
税金分录
借:主营业务成本-出口销售成本
贷:应交税金-应交增值税-视同内销进项税转出
希望能帮到你,我这边是这样操作
如果你已经申报了出口退税，还要做出口退税返纳，没报就不用了。
出口转内销账务处理及纳税如何进行?
出口转内销账务处理及纳税如何进行?出口转内销账务处理生产企业出口货物,逾期没有收齐相关单证的,须视同内销征税.具体会计处理如下:本年出口货物单证不齐,在本年视同内销征税.冲减出口销售收入,增加内销销售收入.借:主营业务收入--出口收入贷:主营业务收入--内销收入按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计...
出口转内销如何在纳税表中如何列示
税已补交那申报表应该这样填，只需在主表上反映。主表第4栏填补交的收入，第11栏销项中加补交税额，第16栏填补交税额，第17栏加补交税额，这样在申报表中反映了补记收入，已补交的税额销项和应抵扣合计栏相互抵减不再增加税金。
出口转内销怎么操作
出口转内销怎么操作出口转作内销时,如已按规定计算"免、抵、退"税不得免征和抵扣税额并已转成本的应将已计入产品成本的进项税额分离出来,转做准予抵扣的进项税额,在当期做调整或冲减下期不得抵扣的进项税额.借:应交税费--应交增值税(进项税额)贷:主营业务成本按出口额计税:借:主营业务收入贷:应交...
外贸企业出口转内销如何在申报表中体现,急
在增值税申报表一，第二栏次“未开具发票”项目下填销售额70588.24；第六栏次“未开具发票”项目下填税额12000；第二十九栏次“未开具发票”项目下填销售额-82588.24，即负数冲回来出口销售额（70588.24+12000）)就可以了。
免抵退出口转内销增值税申报操作
填在“应税货物销售额”（第二栏），在附表一中填“未开发票栏”（第4栏）
出口转内销增值税申报表怎么填
你好! "一般纳税人发生出口业务,出口企业在进行增值税纳税申报时,应按以下要求填报主表、附表1和附表2: 1.出口视同内销征税货物销售额填报在主表第1栏“按适用税率征税货物及劳务销售额”和第2栏“应税货物销售额”,以及附表1第3栏“开具普通发票”中。 同时,外贸企业应相应调减主表第8栏“免税...
出口转内销,增值税附表一该如何填写
出口发票已开，现在需转内销，转为内销的收入一般填在附表一中的开具普通发票一栏。
出口转内销的会计具体流程
开具普通发票”栏蓝字填列调增视同内销销售额、应纳税额；同时在主表第7栏用红字冲减已申报的“免抵退税办法出口销售额。无法准确划分的出口货物需转出进项税额的，同时填报《进料加工视同内销征税出口货物进项转出申请单》按表中计算的“转出进项税额”填列在增值税纳税申报表“附表二”第17栏。
我想请问下,出口货物转内销,账务怎么处理啊
1、冲减原出口销售收入，增加内销销售收入，计提销项税 借：产品销售收入——出口收入 贷：产品销售收入——内销收入 贷：应交税金——应缴增值税(销项税额)2、红字冲销 借：产品销售成本(红字)贷：应交税金——应缴增值税(进项税额转出)(红字)...
跨年度出口转内销的账务处理
具体操作如下：首先，将原出口收入作为贷方记录，调整为负数，表示从主营业务收入中扣除出口部分。再将内销收入作为贷方记录，表示新增的主营业务收入。接着，计算并记录应交税金，包括销项税额。同时，需调整成本，将内销成本作为借方记录，出口成本则以红数形式记录，表示从成本中扣除出口部分。在进行本月...
