实际交税是所得税费用还是应交所得税
借：所得税费用 100
递延所得税资产 20
贷：应交税费——应交所得税 110
递延所得税负债 10
如果不考虑其他税费，我们实际交税时是100还是110？这个分录递延所得税收益是10，如果是110，那么递延所得税收益抵税没体现啊……很疑惑，恳请高手解答
如果实际交税是110，那么 现金流量表中“支付的各项税费” 为什么是按所得税费用为基础计算的，并没有考虑 递延所得税收益啊？cpa书上
实际交税是所得税费用还是应交所得税?
实际缴纳的企业所得税与应交的企业所得税之间的区别，主要体现在“应交税费-应交企业所得税”科目上。此科目记录了当期及之前期间应缴纳但尚未支付的企业所得税。对于过去应缴但未缴的税款，会确认为“递延所得税负债”；而若已支付的税款超过应支付部分，则确认为“递延所得税资产”。这两类差异的...
应交税费应交所得税和所得税费用的区别
应交所得税，是二级科目，一级科目是“应交税费”，是负债类科目。贷方记录应缴纳的所得税，借方表示实际缴纳的所得税；期末余额一般在贷方，反映企业尚未缴纳的税费，期末余额如在借方，反映企业多缴的所得税。所得税费用是损益类科目，借方表示发生的所得税费用，贷方表示结转到本年利润的所得税费用...
“递延所得税费用、所得税费用和应交税费—应交所得税”的区别?
所得税费用等于应交税费—应交所得税（根据应纳税所得额计算）加上递延所得税费用。在计算过程中，递延所得税费用会因为暂时性差异的变动而产生增加或减少，这直接影响了企业的税收负担。在具体例子中，甲公司2017年的所得税费用通过递延所得税费用的调整，最终确定为121.5万元或55万元，具体数值取决...
所得税费用和应交税费的区别
3、实际本质不同：（1）所得税费用是按照会计准则计算的当期应承担的所得税；（2）应交所得税是按照所得税税法规定，计算的当期应缴纳的所得税金额。4、会计科目设置不同：（1）应交所得税，是个二级科目，一级科目应该是“应交税费”，是负债类科目。贷方记录应交纳的所得税，借方表示已交纳或...
所得税和应交税费的区别?
所得税费用就是所得税，应交所得税就是按照税法规定所计 算出来的应交的所得税，在应付税款法下，所得税和应交所得税的金额是相等的，也就是说永久性差异和时间性差异对所得税是没有影响的；但是在纳税影响会计法下，应交所得税和所得税是不相等的，即如果存在时间性差异，就要通过递延税款来...
所得税与应交税费是一回事吗?
\\x0d\\x0a 借:所得税费用\\x0d\\x0a 贷:应交税费-应交所得税\\x0d\\x0a但实际情况中,由于税法核算的基础与会计核算所得税的基础不一样.所得税费用是会计上用净利润*所得税率计算得到的.应交税费-应交所得税则是税法上调整后的应纳所得税额乘以所得税率计算得到的.所以往往所得税...
个人所得税是按应发工资交税,还是按实发工资交税?
涵盖工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得)应纳税所得额的因素，计算是否要代扣代缴个人所得税。即个人所得税是按照应发金额抵减税法可以考虑的因素，不是将应发金额扣减各种因素后的实发工资，实发工资是将各种因素抵减后的银行卡存入的费税后的净得。
所得税费用和应交税费的区别
1）应交税费、应交所得税的区别：应交税费是显示已计提但尚未交纳的各项税费及已交的各项税费包括未交增值税、应交营业税、应交城建税等，属于负债类项目；所得税则是利润的减项，属于损益类。2）企业计提当期应交的所得税，应借记“所得税费用”，贷记“应交税费－应交所得税”。3）这两个...
个人所得税是按应发工资交税,还是按实发工资交税
个人所得税不是按应发工资交税，也不是按实发工资交税，而是按工资额减去社保费减去其他可减免项目。根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条 应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳...
交税的分录会计科目
2.印花税(不通过应交税费核算)：借：税金及附加，贷：银行存款；交纳增值税时：借：应交税费——应交增值税，贷：银行存款；企业所得税：借：所得税费用，贷：应交税费—应交所得税；借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款 3.个人所得税：企业职工按规定应交纳的个人所得税通常由单位代扣...
