3，汇算清缴有一张报是专门弥补亏损的，第一年亏损多少、第二年亏损多少......还有弥补的金额，只要填入相应的数据即可。
这个调整分录该怎么做,调所得税吗
贷：累计摊销 50 如考虑到所得税问题，则要调整相应的所得税。由于2018年按400全额纳税调减，实际应按50纳税调减，所以要纳税调增350应纳税所得额，表示2018年少交了企业所得税，要调回来。对应调整分录如下：借：以前年度损益调整-所得税费用 350*税率 贷：应交税费-应交企业所得税 350...
缴纳年度企业所得税怎么做分录
1、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)(A100000)为必填表,只有在完整填报《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)并审核通过后,点击"选择申报表类型"按键,方能增加其他申报表,进行下一步申报.需增减申报表的,均通过"选择申报表类...
一季度上交了企业所得税怎么做分录
如果是调整以前年度少交所得税:1.补交所得税税款做;借:以前年度损益调整;贷:应交税费-应交企业所得税;2.缴纳税款做:借:应交税费-应交企业所得税;贷:银行存款3..结转未分配利润做:借:利润分配-未分配利润;贷:以前年度损益调整;一季度上交了企业所得税怎么做分录?对于企业所得税缴纳的会计分录...
2018年汇算清缴以前年度预交的企业所得税如何冲抵
对于企业应纳所得税所得额的调增或调减数据，是不需要做会计分录的，一般只有更改计税基数就可以了，所以只需调整应退企业所得税额，做为2013年所得税额的抵减数。（因为税局一般是不会退还企业多交所得税额的，只有放在下年做为的抵减数额处理）
企业所得税的计算方法和会计分录?
2、应纳税所得额=营业利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。3、应纳所得税=应纳税所得额×税率 企业所得税的税额，一般都是按利润的25%缴纳 现在有税收优惠，小微企业只缴纳利润的10%或者减半征收 会计分录：计提时 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 缴纳时 借：应交税金——应交所得...
预缴所得税怎么做会计分录
在月末（季度末）计提企业所得税分录如下 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 同时做如下分录 借：本年利润 贷：所得税费用 在实际缴纳时分录如下：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2020年才发现2018年年度所得税汇算清缴费用调减了,但2019年5月份没有调...
1、如题所述，整理一下主要过程：2019年企业所得税汇算清缴时已依法调增应纳税所得额9万元，并已纳税入库，但未进行相应调整的账务处理；2020年企业所得税汇算清缴时重复调增该9万元应纳税所得额并已纳税入库，但已进行相应调整的账务处理，问题点：重复缴纳企业所得税；2、可见，a、按照如题所指账务...
交上一年企业所得税分录
交上一年企业所得税分录 这要看这部分所得税在上年是否计入所得税费用 如果上年已经计提,今年:借:应交税费--应缴所得税 贷:银行存款 如果上年未计提,今年:借:以前年度损益调整 贷:银行存款 企业所得税季度预缴申报表有什么变化 根据《国家税务总局关于修订2018年版企业所得税预缴纳税申报表部分表单...
补缴上年度企业所得税如何做分录合理。
补缴上年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
企业所得税汇算清缴退还,会计分录应该怎么做
1、如果该多交而退库的企业所得税金额较大的，借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 涉及调整2005年提取的法定公积金和法定公益金的 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积——...
