补缴上月增值税的会计分录

Question

原因是税负低上月没有未交的增值税

Answer 1

　　1.本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录：
　　借：应交税费—未交增值税 ；
　　贷：银行存款
　　2.计算本月应交增值税，应通过转出未交增值税”是3级科目，该科目主要核算的是本月销项税减去进项税的差额，会计分录：
　　借：应缴税费—应交增值税（转出未交增值税）
　　贷：应缴税费—未交增值税。

Answer 2

因为你是小规模，使用的科目是应交税费-应交增值税，不存在销项和进项的问题。开据的是普通发票，所以有的单位为了简化核算会采用，平时做收入时以含税金额入账，即：借：应收账款（银行存款）
贷：主营业务收入
到月底，以红字冲红含税收入，进行价税分离，做账：
贷：主营业务收入 （红字含税金额）
主营业务收入 （蓝字未税金额）
应交税费-应交增值税
你现在可以补做这笔账呀

Answer 3

上月将应交未交增值税转出：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

本月补缴上月增值税：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款