收到红字发票怎么处理

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收到红字发票的处理方式如下：
1、如果原蓝字发票已被对方认证入账，则需要将红字发票及开具红字发票的通知单一联寄给对方做账处理；
2、若原蓝字发票未被对方认证且直接拒收，则应收回原蓝字发票的所有联次并加盖作废章，新开的红字发票无需寄给对方；
3、收到红字发票后，若对应的原票未经认证，只需将红字发票与申请单、通知单及原票装订在一起；
4、对于双方均未入账的红冲发票，收款人应收回原发票并加盖无效字样，然后按正确金额重新开具发票。
红字发票的会计处理：
1、红字发票的含义：红字发票通常指的是负数发票，用于冲减之前开具的蓝字发票中的错误或退货等情况；
2、红字发票的会计分录：在会计处理中，红字发票会导致销售收入减少，相应的应收账款或其他应收款也会减少；
3、红字发票的税务处理：红字发票会影响企业的增值税进项税额和销项税额，需要在税务申报时进行相应的调整；
4、红字发票的内部控制：企业应建立红字发票的审批流程，确保其开具的合理性和正确性；
5、红字发票的存档管理：红字发票作为财务凭证的一部分，需要妥善保管，以备日后查验和审计使用。
综上所述，收到红字发票的处理方式包括将红字发票及通知单寄给对方做账处理、收回原蓝字发票并作废后开具新的红字发票、将红字发票与申请单、通知单及原票装订在一起、收回原发票并重新开具发票。
【法律依据】：
《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》
第（一）条
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。