公司执行《小企业会计准则》，则不需要结转。
增值税进项税额大于销项税额，进项税额放以后月份抵扣，叫留抵税额。一般情况不用账务处理。
执行《企业会计准则》的，则需要结转。
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——预交增值税
4、当月交纳以前期间未交的增值税额
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
请问老会计 一般纳税人月末的增值税进项税额大于销项税额,那还需要结转...
公司执行《小企业会计准则》，则不需要结转。增值税进项税额大于销项税额，进项税额放以后月份抵扣，叫留抵税额。一般情况不用账务处理。执行《企业会计准则》的，则需要结转。1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税...
请问老会计 一般纳税人月末的增值税进项税额大于销项税额,那还需要结转...
嗯？对增值税一般纳税人，月末增值税的进项税额大于销项税额，不存在要结转到转出多交增值税会计处理，这个是自然形成期末留抵税额。只有销项税额大于进项税额的，才要将销项税额大于进项税额的差转入未交增值税科目，次月申报缴纳增值税后结平未交增值税。
如果月末增值税进项大于销项,月末要不要结转
1、月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)2、如果有应交未交增值税,借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金--未交增值税 “应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚...
请问老会计 一般纳税人在月末不用交增值税的情况下,需要把销项税额和进...
进项税额在借方，销项税额在贷方，月末企业“应交税费——应交增值税”明细账出现借方余额时，也就是进项税额大于销项税额，也就相当于多交了增值税，根据当前预缴税款与余额比较，按照较小金额借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记本科目。
进项大于销项月末需要结转吗
如果不做，对税收是没影响的。一般纳税人在月末时把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费\/应交增值税\/未交增值税科目里，这样就可以体现当月需要缴纳多少增值税。会计中的结转是什么意思？结转，一般指期末结转，指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户，前者是...
增值税进项大于销项怎么做分录
多交增值税，期末要转入“应交税费——未交增值税”的借方；而进项税额大于销项税额项税则留抵到下月，本期不需结转。第一种情况，一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为7000元，应当交纳增值税3000元，但实际缴纳增值税2000元，则月末应编制会计分录：借：应交税费——应...
应交增值税进项大于销项,请问月末和年终如何做会计分录
月底或年终，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额。应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税 月底，进项税额大于销项税额，不进行...
最新当月进项税大于销项税,月末如何做会计分录
当月进项税额大于销项税额，形成留抵税额，月末不需要作账务处理。月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于...
增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税吗?需要怎么做
增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税，一般是不需要缴纳增值税的。销项税比进项税少，不用交税，而且差额部分还可以到下个月继续抵扣销项税额。本期应当交纳的增值税=销项税-进项税=（销项税+视同销售发生的销项税）-（进项税-进项税转出）月末转入未交增值税科目如下：借：应交税费-应交增值税（...
增值税的进项税额大于销项税额时如何进行账务处理
月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交增值税 借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金--未交增值税
