出纳依据什么等银行日记账

Answer 1

出纳依据银行流水账单等原始凭证来登记银行日记账。

详细解释：

出纳在记录银行日记账时，主要依据的是银行流水账单。银行流水账单是记录银行账户交易明细的凭证，详细列出了账户的资金流入和流出情况，每一笔交易都有明确的时间、金额和交易性质。此外，出纳还需要根据其他相关的原始凭证来辅助登记银行日记账，包括但不限于：银行存款单、银行汇票、转账凭证等。这些凭证共同构成了出纳登记银行日记账的基础。

解释为何出纳需要依据这些凭证：

1. 准确性：银行流水账单和其他原始凭证提供了最直接的交易信息，是确保日记账准确性的关键。

2. 合规性：按照会计法规和财务制度，出纳必须依据真实、合法的凭证进行记账，以确保账簿的合规性。

3. 追溯性：这些凭证为日后的审计和核查提供了依据，可以追溯每一笔交易的来源和去向。

4. 管理需要：通过记录银行日记账，出纳可以更好地管理企业的资金流动情况，为企业的财务决策提供数据支持。

总之，出纳在登记银行日记账时，必须以银行流水账单和其他相关原始凭证为依据，确保记录的准确性、合法性和合规性。这不仅是对企业财务管理的需要，也是对企业法定责任的履行。