借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
未收款的
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）本回答被网友采纳
借：应收账款（1张未到款发票）
贷：主营业务收入（5张发票）
贷：应交税费-应交增值税-销项税（5张发票）
这样做分录既简单有明了。
贷主营业务收入
应交税费
未到:借应收账款
贷(同上)
当月开出发票,也收到付款,怎么做记帐凭证?
收到款的 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）未收款的 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
开了发票后,已收到钱,怎么做会计分录
如果是当月开票当月收款的话：借：银行存款贷：主营业务收入应该交税费－应交增值税（销项税额）如果是先开票，以后期间再收到款的话：开票时：借：应收账款贷：主营业务收入应该交税费－应交增值税（销项税额）收款时：借：银行存款贷：应收账款扩展资料：会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它...
供应商已经给开了发票做账时要附付款凭证吗
不需要做付款凭证了。如果付款在前，收到发票在后，分别入账即可。1、付款时 借：预付账款 贷：银行存款 2、收到发票时 借：库存商品 贷：预付账款 （小规模纳税人）借：库存商品 借：应交税费--应交增值税（进项税） 贷：预付账款 做记账凭证时必须要附带票据,做为这个记账...
销售完产品,发票已经来了,货款已经收到,该怎么写记账凭证
销售完产品，发票已经来了，货款已经收到，证明该笔业务已经完结，具体账务处理如下：收到货款同时开出发票：借：银行存款；贷：主营业务收入；应交税费—应交增值税—销项税；假如先收款，后开出发票：收货款：借：银行存款；贷：应收账款；开发票：借：应收账款；贷：主营业务收入；应交税费—应交...
收了货款应该怎么做凭证?
一，凭证如下：1，发票已开，货款未收到时，应作会计分录： 借：应收账款——××单位 贷：主营业务收入—— 应交税金——增值税（销项税） 2，收到货款时，应作会计分录： 借：银行存款 贷：应收账款——××单位二，做会计分录流程： 1、 分析经济业务； 2、 确定会计科目； 3、 根据科目...
急求货款已收货物已发出发票已开出如何入账?
1、销售时 借：银行存款 贷：其他业务收入 应缴税费-应缴增值税（销项税）2、结转成本时 借：其他业务成本 贷：原材料- 注：如果品种太多记账凭证原材料可以不写二级科目但必须附明细单，另外，会计原材料库存帐应使用带数量金额的三栏式明细账，按原材料明细登记账簿。3、提取城建税、教育费附加 ...
我们公司先开发票后有货款,怎么做凭证?
对于涉及“现金”和“银行存款”之间的经济业务，一般只编制付款凭证，不编收款凭证。（三）记账凭证的审核 （1）内容是否真实；（2）项目是否齐全；（3）科目是否正确；（4）金额是否正确；（5）书写是否正确。四、会计凭证的传递和保管 (一)会计凭证的传递 会计凭证的传递是指从会计凭证的取得或填制...
财务发票怎么记账凭证
1、企业财务收到对方公司的发票时：借：原材料（或库存商品、管理费用等科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款（或应付账款等科目）2、企业财务开出发票时：借：银行存款（或应收账款等科目）贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）企业财务收到对方公司的发票或开出...
付货款怎么做记账凭证
付货款怎么做记账凭证分三步进行:1、收到货款暂估入库等到,这样应付账款科目就平账了.分录如下:借:原材料(或库存商品)贷:应付账款-应付暂估-**客户2、收到客户的发票以后,记账如下:借:应付账款-应付暂估-**客户应交税费-进项税贷:应付账款-**客户3、付货款的分录如下:借:应付账款-**客户贷:...
收到货款,发票已开出,出纳需要准备哪些凭证附件?
1、如题所述，作为出纳人员，应在岗位职责范围内完成工作，常规对应的事项如下给予提问者参考；2、收到货款，附件依据是：通过开户行收款的原始凭证是银行回单（加盖银行收款印戳的单据）；通过现金收款的原始凭证是出纳人员开具的收款收据；3、在实际工作当中，出纳人员只需完成岗位职责工作，向会计岗位提供...
