高分求助：出纳岗位履职风险排查

Question

现在全国范围内调查小金库问题，因此单位要搞个人履职风险排查。弄了张排查表，要针对个人岗位的履职风险，造成风险的原因，如何杜绝风险进行陈述。麻烦死了，搞得像个总结似的！高分有请高人指点！本人岗位出纳，要列举5个左右！谢谢！科长大概举例说：私自拿单位现金不存银行去炒股，类似这样的！不过不够书面化！呵呵！
好的再加分！

Answer 1

出纳岗位主要存在以下五点岗位履职风险：
一、隐瞒现金收入，据为已有。
二、未经批准私自将银行存款转出，挪做他用。
三、改动报销凭证，将他人已报账的凭证金额改大，骗取现金。
四、在他人已报账的凭证后插入粘贴支出票据，增大报销金额，骗取现金。
五、抽取他人前已报账凭证，重新报销一次，骗取现金。
造成风险原因：
出纳人员没有树立正确的人生观、价值观，缺乏良好的职业道德，经不起金钱的诱或，在金钱面前失去理智，置法律法规于不顾，中饱私襄，满足一已之利。
从以下几方面杜绝风险：
一、出纳人员要严于自律，不断加强学习，提高自身修养，树立正确的人生观、世界观，强化爱岗敬业、勇于奉献的敬业精神，思想上达到“君子爱财，取之有道”、“理万金不沾分文”的崇高境界。
二、单位要制定出完善的财务管理制度，加强内部牵制管理，约束出纳行为，使其没有条件贪。
（一）规定出纳所有收入都必须开出合法的收款凭据，空白收款凭据必须到会计处登记领用，每用完一本要到会计处办理注销并交回收款凭据存根，会计要对存根进行认真核实。
（二）出纳不得管理会计档案。
（三）所有报销凭证，一律要由报销人在每张原始凭证后签名，报销凭证上要写明大写金额,会计要认真复核出纳交来的各种收入、支出原始凭证。
（四）银行预留印鉴不能由一人保管，要分开多人保管。
（五）会计定期不定期对出纳保管的现金进行盘点，月未与出纳核对现金、银行存款账目，做到会计总账与出纳日记账月末余额相等，出纳日记账与银行存款对账单余额相等，确保账账相符、账实相符。
祝你顺利通过陈述