员工出差补贴需要交个人所得税吗

Question

出差过程中的差旅费是如实报销的；这个是公司给员工出差补贴/补助，每人每天几十，比如出差5天，补贴300；有时出差国外，每日补贴更多，出差几天补贴也不少；这部分没有发票的，员工需要交个人所得税吗？怎样处理较好？
我们以前都是在一张表格里列出出差费用清单，这些都是有发票的，然后最后一栏出差补贴，这个没有发票。每次出差补贴都是和差旅费一起发放的，不知道这样处理可不可以？如果不这样处理，应该怎样处理？和工资一起发放吗？

Answer 1

国家税务总局所得税司巡视员卢云就所得税相关政策2012年4月11日答疑
[ fu ] 单位给出差人员发的交通费和餐费补贴是否并入当月工资薪金计征个人所得税？每月通讯费补贴是否并入当月工资薪金计征个人所得税？ [ 2012-04-11 09:56:51
所得税司巡视员　卢云 ] 根据现行个人所得税法和有关政策规定，单位以现金方式给出差人员发放交通费、餐费补贴应征收个人所得税，但如果单位是根据国家有关一定标准，凭出差人员实际发生的交通费、餐费发票作为公司费用予以报销，可以不作为个人所得征收个人所得税。
关于通讯费补贴，如果所在省市地方税务局报经省级人民政府批准后，规定了通讯费免税标准的，可以不征收个人所得税。如果所在省市未规定通讯费免税标准，单位发放此项津贴，应予以征收个人所得税。

Answer 2

相信很多经常出差的朋友，都会有这样的疑惑：
“差旅费、差旅津贴到底要不要缴纳个税的呢？”
因为工作需要经常或者长期出差，跟公司报销的差旅费要不要交个税？公司发放的出差津贴也需要合并到工资中一起计算个税吗？
下面小蓝就来为大家揭晓这个谜底！

1.若是差旅费津贴，不属于工资、薪金性质的补贴、津贴，不征税个人所得税；

2.当地有差旅费津贴标准的，超过标准部分是需要并入工资薪金所得缴纳个税的；

3.单位以差旅费津贴名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资薪金计征个人所得税。

【政策依据】：《国家税务总局关于印发的通知》（国税发〔1994〕89号）第二条。

Answer 3

员工出差补贴各种费能出的，能查的，税点优

电=徽，长期有效的答案！

税率很OK的！

营改增后，2019年国家实行减费降税的举措。

Answer 4

补贴票、营改增、免个人所得税

真数据——包验过的

——徽——即——电——

全面营改增后，员工出差补贴需要交个人所得税吗，关于这个问题，得看你有没有把这种补贴弄成一种员工先支出后再公司补款的方式了，比如弄一些差旅票，或是其它项目票，先入账，相当于员工先支出这部份费用，然后公司再根据发票运款，如果没有这样做而直接用工资的形式计入的话肯定要交个人所得税的！

但大家常常会遇到一个问题，没有发票怎么办，这就是本回答的一个重点，而重点答案就在最上面那里，不管您是员工还是财务人员，或是老板，都可以谈的哦！大家都在这么做，您也不要犹豫啦！