员工出差补贴需要交个人所得税吗

Question

出差过程中的差旅费是如实报销的；这个是公司给员工出差补贴/补助，每人每天几十，比如出差5天，补贴300；有时出差国外，每日补贴更多，出差几天补贴也不少；这部分没有发票的，员工需要交个人所得税吗？怎样处理较好？
我们以前都是在一张表格里列出出差费用清单，这些都是有发票的，然后最后一栏出差补贴，这个没有发票。每次出差补贴都是和差旅费一起发放的，不知道这样处理可不可以？如果不这样处理，应该怎样处理？和工资一起发放吗？

Answer 1

出差补助是不需要缴纳个人所得税的。

根据《征收个人所得税若干问题的规定》第二条第二项 下列不属于工资,薪金性质的补贴,津贴或者不属于纳税人本人工资,薪金所得项目的收入,不征税：

1、独生子女补贴；

2、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴,津贴差额和家属成员的副食品补贴；

3、托儿补助费；

4、差旅费津贴，误餐补助。

扩展资料：

《中华人民共和国个人所得税法》第二条　下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

Answer 2

国税发[1994]089号第二条第二点规定：
（二）下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税：
1.独生子女补贴；
2.执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴；
3.托儿补助费；
4.差旅费津贴、误餐补助。

发放差旅费津贴像您那样操作也可以的，注明出差时间事由等即可。
有些地区规定了差旅费津贴的上限，注意不要超。

Answer 3

没有发票的部分，只要没有超过你们当地机关和事业单位差旅费管理办法规定里面的补助额度就可以作为出差津贴发放，额度内的出差津贴不纳入缴交个税范围；如果超过规定的额度，需要入工资，缴纳个税。

被采纳为满意的回答，忽略了国税发1994，089号文内关于出差津贴的规定。

Answer 4

只要是和工资一起发放，并且没有发票报销的任何补贴都是要交个税的。如果想不缴税，那么也采取报销形式，但是发票比较难弄，这是个问题。

Answer 5

只要是属于收入，而且超过了一定限额就应该交税的。国家的算盘精的很呐