求助：出纳的具体操作问题

Question

高手们，我有个很棘手的问题想请大家帮忙：
我刚做出纳不久，前几天会计给我一张由我公司会计开给A公司的一张12万的收据和90000的发票，差额30000已存入银行；我给了B公司20000元现金，但B公司不给我开收据，因为之前已经给我们开具了一张12万的收据，收据在我这里，这20000已经包含在12万之内，这两笔业务有关系。我知道的就是这些了。
我不知道该怎么做账，怎么把账做平了？更重要的是，我不知道这件事对我有什么影响，我应该怎样保护自己？？求助！！谢谢！

Answer 1

首先，这里有一个违反原则的问题，就是之前B公司开给你们12万的收据。你先要搞清楚，这12万元是否确实含了你后来才支付给B公司的现金2万元。因为收据只有在收到钱的情况下，才会开具，你们2万元尚未给B公司，B公司就已给你们开收据，你们日后不付钱，不承认怎么办？违反常理。

如果这2万元不含在12万元的收据中，要对方另外出具2万元的现金收据。

前几天会计给我一张由我公司会计开给A公司的一张12万的收据和90000的发票，差额30000已存入银行；
这里，你公司必须已经收到12万元的钱才可以开具12万元的收据。否则，向对方赶紧要钱。
借：银行存款 3万元
借：库存现金 9万元
贷：主营业务收入 9万元
贷：预收账款 3万元

我给了B公司20000元现金，但B公司不给我开收据，因为之前已经给我们开具了一张12万的收据，收据在我这里，这20000已经包含在12万之内，这两笔业务有关系。我知道的就是这些了。
如果以前确实已收到12万元收据，但只支付10万元，则：
借：应付账款 10万元
贷：银行存款 10万元

本次支付2万元时：
借：应付账款 2万元
贷：库存现金 2万元

总而言之，收据的金额一定要和实际收到的钱款与日期一样，否则，不但账目混乱，而且容易造成经济纠纷。
另外，你们大额现金收付也有问题，违反银行现金管理条例的规定。

Answer 2

如果，买方A公司从我们这里购货金额是12万，
那么从你写的情况来看：
第一，我们开出收据120000元，但银行收入30000元，还有90000元有没有收回？（9万是现金收还是银行收的？）
第二，我们开具发票90000元给A公司，尚有30000元发票要开。
第三，你所说的B公司是我们上家（供货方）？这里看不太懂，12万是开给A公司的，B公司是什么情况。

所以明确：
买方A公司购多少金额的货；我们收到A公司（现金或银行）一共多少金额；我们开多少金额收据给A公司。
B公司与我公司是什么情况（如果是供货方，供货金额是多少？我们支付了多少？他们开多少金额收据给我们了？）

Answer 3

会计给我一张由我公司会计开给A公司的一张12万的收据和90000的发票，差额30000已存入银行：在银行存款日记帐上借方记30000。
我给了B公司20000元现金，但B公司不给我开收据，因为之前已经给我们开具了一张12万的收据，收据在我这里，这20000已经包含在12万之内，这两笔业务有关系：在现金日记帐上贷方记20000。

Answer 4

好乱，请具体说明。
为什么开了12万的收据还要开发票？这差额是怎么算的？
1、先收12万，开收据12万
借：现金 120000
贷：应收账款 120000
2、开发票9万，余额存银行
借：应收账款 90000
银行存款 30000
贷：现金 120000
因为发票有日期，定要体现这笔业务
借：现金 90000
贷：主营业务收入 90000
这时你公司与A公司有3万元往来，可退，可继续挂账。
3、支付给B公司2万元，B公司持意不开收据的话，说明他们之间有往来，这样也应该走手续，若其中是领导操作，可下账的话，应该是：
借：应收账款 20000
贷：现金 20000
这样，你手里有现金70000，银行存款30000，与A公司尚有10000往来，90000是你公司收入。
建议你一定问清B公司不给你开收据的原因，因为12万的收据是开给A公司的，和他们没关系，他们有往来让他们自己操作，若是这其中有领导操作的话，你要问明白了。 另外，你公司如此大额操控现金是违反规定的。