有关所得税的多选题

Question

1.下列各项应当计入企业所得税收入总额的有（ ）。
A. 非货币形式的收入
B. 股息、红利等权益性投资收益
C. 接受捐赠收入
D. 利息收入
2.根据企业所得税法的规定，下列关于所得税的纳税申报正确的有（ ）。
A. 企业所得税按纳税年度计算，分月或者分季预缴
B. 企业应当自月份终了之日起10日内，向税务机关预缴税款
C. 企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料
D. 企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
3.根据企业所得税法的规定，下列关于源泉扣缴的说法中不正确的是（ ）。
A.税务机关在追缴企业应纳税款时，应当将追缴理由、追缴数额、缴纳期限和缴纳方式等告知该企业
B.扣缴义务人每次代扣的税款，直接自代扣之日起7日内缴入国库，不必纳税申报
C.对非居民企业在中国境内取得工程作业所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定工程价款的支付人未扣缴义务人
D.扣缴义务人到期应支付的款项，是指支付人按照收付实现制原则应当计入相关成本、费用的应付款项
4.下列收入不用缴纳企业所得税的是（ ）。
A. 中药材的种植收入
B. 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
C. 在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益
D. 海水养殖收入
5.避免重复征税的方法有（）。
A.减税法
B.扣除法
C.免税法
D.抵免法
6.根据企业所得税法的规定，对关联企业所得不实的，可以按照下列（ ）方法进行调整。
A.再销售价格法
B.交易净利润法
C.可比非受控价格法
D.利润加成法
7.下列说法中符合非居民企业纳税规定的有（ ）。
A. 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，所取得的所得适用税率为25％
B. 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税
C. 非居民企业在中国境内设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税
D. 非居民企业在中国境内设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税
8.根据企业所得税法的规定，下列说法正确的有（ ）。
A.对在中国境内未设立机构、场所的居民企业应缴纳的所得税，由纳税人自行申报缴纳
B.对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定劳务费的支付人未扣缴义务人
C.扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起7日内缴入国库
D.应当扣缴的所得税，扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，由企业在所得发生地缴纳
9.新企业所得税的特点主要包括（ ）。
A. 层次清晰、内容细致
B. 税基比较窄
C. 政策导向明确
D. 反避税作用加强
10.关于企业所得税的纳税地点，下列表述正确的有（ ）。
A.居民纳税人以企业登记注册地为纳税地点
B.居民企业登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点
C.非居民企业在中国境内设立两个机构、场所的，分别申报缴纳企业所得税
D.非居民企业在中国未设立机构、场所的，以扣缴义务人所在地为纳税地点

Answer 1

1.A\B\C\D
2.A\C\D
3.B\D
4.A\B\C
5.A\B\C\D
6.A\B\C
7.B\C\D
8.B\C\D
9.A\C\D
10.A\B\D