股东的个人所得税--利息股息红利，不用扣回，冲减利润分配---未分配利润 ，这个分录要如何做

Answer 1

分录很简单，借记利润分配-未分配利润，贷记应交税费-应交个人所得税就行了。
关健是，如果从税后利润中为股东支付，该笔个税从税法上仍认为是分配给股东的股利，又需要代扣个税，因此形成一个循环，工作麻烦，还造成税款增加。
因此，建议分配股利，自己先计算好，将股东实得股利与需扣个税一起做为股利分配转出，然后再转入应交个税。
举例来说，股东需要实际收取80万股利，则含个税应分配的利润为80/（1-20%）=100万，然后做分录如下：
一、分配利润
借：利润分配-分配利润 100万
贷：应付利润 100万
二、代扣个税
借：应付利润 20万
贷：应交税费-个税 20万
三、现金发放股利
借：应付利润 80万
贷：银行存款 80万
四、缴纳税款
借：应交税费-个税 20万
贷：银行存款 20万

追问

当初我是做预提是做：，借：其他应收款---利息股息红利所得150 贷：应交税费--利息股息红利 150交税费时是做借，应交税费--利息股息红利 150 贷：银行存款 150

现在分录要怎么做呢

追答

即然挂账了应收，就要收回来
先看看应付利润是否清空，如果没有清空，就直接扣下。
如果清空了，和股东说一说，让他转一笔款项进来平账。再想办法走账让他提走就可以了。