新接手，有6个问题，希望大家耐心帮我解答！

Question

1、待处理财产损益-待处理固定资产损益借方余额50000，需要作处理吗，就这样挂着有问题吗？
2、税控机一台记入固定资产1万，是否需要提折旧？
3、本年利用是否等同未分配利润？资产负责表里未分配利润年初数-250000，期未数是本年的净利润累计，12月时应如果处理，结转到负责的未付利润对吗？现在未付利润科目-400000多。
4、应交税金第1年是对的，第2年帐本在会计师事务所，第3年之后就一直是负数，查不出原因，怎么办，正常应为本月应交税额。
5、其他应收款借方余额500已挂帐3年，如果处理，预付帐款100000也是如此。
6、应收帐款50000只能收回30000余20000记入坏帐准备，年未还要作什么处理？

Answer 1

1、待处理财产损益一般在月底就要处理的，这是损益类科目，你的明细是固定资产，那对应的科目是固定资产，如果是认为的损坏，就增加其他应收款。
2、固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋,建筑物,机器,运输工具以及其他与生产经营有关的设备,器具,工具等,不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的。如果，你的机器不符合这个条件，计入管理费用；符合，计入固定资产。以前提过折旧，继续提；刚买的，下个月提。
3、本年利润是损益类科目，借方表示减少，贷方表示增加，一般期末余额在贷方，你说的负数是表示企业亏损，本期的余额应该是-250000+400000。本年利润是一个一级科目，未分配利润是本年利润的子科目。
4、应交税金为负数可能是你公司进项税大于销项税，所得税是不可能是负数的，照你说的，你们的账在事务所，你们如果是可以用以后年度的赢利来弥补以前亏损的企业，也不可能是负数。你要好好查一下了。
5、超过3年尚未收回的应收账款或其他应收账款，是可以经主管税务机关批准提坏账准备的，如果对方确认为无能力偿还，可确认为死账，即全额提取坏账，然后转到管理费用。预付账款长期收不回，要转为应收账款，然后提取相应的坏账准备。
6、不必做特别的处理，坏账准备本来就是应收账款的备抵帐户，如果你这笔帐收回了30000，你就直接冲减应收就可以了。

Answer 2

1。看你挂多长时间了，一般年底结帐会清理一下。不会拖到明年。
2。已经计入固定资产，当然要提折旧，如果是刚计入的，从下个月开始提折旧。
3。你说的未付利润是未分配利润还是应付利润.
如果是未分配利润,年底结帐应该将本年利润转过去,余额对应资产负债表里的未分配利润.
4.应交税金当月余额可以为付,比如增值税的进项税额大于销项税额,当月有留抵.不知道是不是你说的情况.
5.要确定一下是否收不回来了,如果确定,可以直接转作营业外支出和其他业务支出,销账.
6.如果你平时已经计提了坏帐准备,就不需要再专门处理,只要按应收帐款余额调整坏帐准备年末余额就行了.

Answer 3

1。处理计提减值准备问题各地方处理方法不同，有些地方需经所属地方税务局报批后方可处理。一般在每年第一季前办理。

2。可以计提，另外如果你单位的税控机是从金税公司购买的，还可享受特殊政策。

3。不等于，未分配利润是本年利润与利润分配两账户余额之和。对于未分配利润是否结转问题要看你单位当年是盈利还是亏损，如果是盈利年末应将其转入应付利润。

4。应交税金为负数一种原因是你公司进项税大于销项税所至，另一种可能是其他原因，要查具体明细分析。

5。超过3年尚未收回的往来账款，原则上必须经过主管税务机关批准方可计提坏账准备。

6。如果已经计入坏账准备了。年末是不用进行处理的。但计提坏账必须经税务局批准。

Answer 4

1、处理的话要挂应收款或费用，你根据情况了
2、税控机一般可以直接进费用，你可以询问当地税务局，若不可以，还是按固定资产处理。
3、当然不等于，是本年利润加年初未分配利润，负数是亏损，不用结转到未付利润。
4、要看你的库存情况，如果库存为0，则为当月应交税额。
5、作为费用处理，但要经过税务局同意，税前抵扣所得税很麻烦
6、年末你可根据情况做费用处理，不过还是那句话，能不能纳税调整税务局说了算。