新办一般纳税人第一次报税

Question

我公司是在6月份拿到的营业执照，是请注册公司的单位帮我们注册的，并且申请到了暂定的一般纳税人资格。在第一次报税的时候是他们代理帮我们报的。因为公司的什么开票员还要培训，而且开票专用机也要认定，现在是8月份了，公司的开票机和开票员也办理好了，但是网上申报的u棒和金税卡、IC卡我们还没有拿到手，代理公司说了，要是下月还没弄好的话，还是他们先帮我们报税，然后下月要提供财务报表了额。我们公司当时只是请了个会计挂了个号，并没有实际来做帐。现在就存在这样的一个问题，等9月初的时候，我们要第一次抄税并且报税了，应该怎么办？还有我们公司在7月、8月分别买了些东西，都开了增票了，但是还没有拿去认证，这个会过期吗？申报的话应该怎么填表格，如我公司购的一台空调3000元，有增票，其他就是员工工资和水电之类的杂费了，应该怎么记帐，要买哪几本账本（我公司是生产型的）。请回答的越详细越好，要是有些跟我们公司相关的做帐的实务给我参考一下就更好了
他们不帮我们做帐，前两个月都是零申报。

Answer 1

1.你们买了税控机直接报税、抄税就可以。
2.进项税额的抵扣期限是90天，你抓紧时间咯！
3.如果你是手工做账的话要买7本账本：现金日记帐、银行存款日记账、多栏明细账、固定资产明细账、三栏明细账、应交税费（应交增值税）明细帐、总分类账。电脑的话直接打印这7本就可以了。
4.购进空调（2009年1月政策出台：一般纳税人购进的动产取得的
专用发票均可抵扣）
借：固定资产 2490
应交税费-应交增值税（进项税额） 510
贷：银行存款 3000
5.杂费直接计入期间费用就可以了。

Answer 2

一般纳税人首次报税流程：

月底前进项发票认证解密。

报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构代开发票的一般由中介机构代办抄税)。

打印本月开票清单。

如果有增值税，进项票认证好，然后到开票系统，先把增值税开票的IC卡插到读卡器，点发票管理,抄税处理。填写表格，5张表。写卡，打印，增值税明细表，正数、负数表等。

准备中国税务字样的IC卡，插入读卡器，和小规模的程序一样的，先读卡，填写表格，应该是5张增值税的，一张主表，4张附表。资产负债表，损益表。填写好，调整打印纸张，进行打印，一式两份，写卡。

完毕后盖公章，拿着报表到报税大厅报。

一般纳税人报税时应当注意：

上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税;否则就有可能造成存根联漏采集。

月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录。

纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。

Answer 3

如果一直都是0申报，按理是不可能转成一般纳税人的，估计你不是新办商贸企业。可能是工业或其他。如果以前是小规模纳税人，那么资产负债表和损益表应该是有数字的。即使没有业务，也应该有费用发生。照以前的报表就可以报了，至于增值税表的报表，由于你的税率已经由3%变成了17%，所以这几张都可以按0报。但一般税务要求都要预缴增值税才能转一般纳税人的。

Answer 4

进项税抵扣的问题：抵扣时限,是以发票上注明的开票之日起90日内。抵扣方式,有上门（税局）扫面，自己下载国税的一个进项抵扣软件，生成文件后，到国税网站抵扣等方式。抵扣项目,为生产购进的原材料、固定资产（小汽车不能抵扣），生产经营所需的物品，劳保用品等。
每个公司都有专管员滴，你打电话咨询下，会更好。
每个税局的报税不太一样的，只能回答你全国统一的问题，具体操作，不太一样的。
会计上的，建议你买本从业资格的书赶快恶补下。
生产型的帐最难就在成本核算，你们选用了什么会计制度、会计政策，折旧政策、成本核算政策呀，很多的，不是说一下，你就能建账了的，还是学下，或者先找专业人士来应急吧。

Answer 5

如果买的不是商品好说，认证不认证都没有关系，如果买的是商品一定要认证，3个月之内不认证的话，就认证不了了，那就要上税了，代理公司给你做账了吗，如果说他给帮你们的话，他应该有帐的，而且他们那里没有账，没有卡的话，那你们是怎么报的税啊？