其他应收款和其他应付款能否对冲

Question

我公司的其他应收款和其他应付款帐面金额都很大，但其实都是老板的钱。
其他应收款是为老板以前开的另一家公司垫的款，现在那家公司已经注销了。
其他应付款是老板垫的现金，用作日常开销使用。
现在我可不可以直接冲抵两者，让老板出具同意书，同意他垫的钱作为代替以前公司的还款？
回答者lqbcws的答案很规范，但这样操作实在太麻烦了，我们是家小公司，还有没有其他的方式。

Answer 1

由于债权人和债务人是同一人（老板），其他应收款和其他应付款可以对冲。其凭证附件：老板出具同意书

只要对冲的对象为同一人或同一单位，就可以这样对冲，也就是说，“其他应付款-个人”与“其他应收款-个人”为同一人，可以分录对冲核销。

扩展资料：

其他应收款的会计处理实例

[例]

某公司对备用金采取定额预付制。本月份发生如下业务：

（1）5日，设立管理部门定额备用金，由李红负责管理。管理部门的定额备用金核定定额为300元，财务科开出现金支票。应作如下分录：

借：其他应收款──备用金（李红）300

贷：银行存款300

（2）16日，李红交来普通发票120元，报销管理部门购买办公用品的支出，财务科以现金补足该定额备用金。

借：管理费用120

贷：库存现金120

（3）22日，经批准减少管理部门定额备用金的核定定额100元，李红将100元交回财务科。

借：库存现金100

贷：其他应收款──备用金（李红）100

（4）30日，由于机构变动，经批准撤销管理部门定额备用金，李红交回购买办公用品支出的普通发票30元及现金170元。

借：管理费用 30

库存现金170

贷：其他应收款──备用金（李红）200

参考资料来源：百度百科-其他应收款

Answer 2

由于债权人和债务人是同一人（老板），其他应收款和其他应付款可以对冲。其凭证附件：老板出具同意书

只要对冲的对象为同一人或同一单位，就可以这样对冲，也就是说，“其他应付款-个人”与“其他应收款-个人”为同一人，可以分录对冲核销。

扩展资料：

其他应收款的会计处理实例

[例]

某公司对备用金采取定额预付制。本月份发生如下业务：

（1）5日，设立管理部门定额备用金，由李红负责管理。管理部门的定额备用金核定定额为300元，财务科开出现金支票。应作如下分录：

借：其他应收款──备用金（李红）300

贷：银行存款300

（2）16日，李红交来普通发票120元，报销管理部门购买办公用品的支出，财务科以现金补足该定额备用金。

借：管理费用120

贷：库存现金120

（3）22日，经批准减少管理部门定额备用金的核定定额100元，李红将100元交回财务科。

借：库存现金100

贷：其他应收款──备用金（李红）100

（4）30日，由于机构变动，经批准撤销管理部门定额备用金，李红交回购买办公用品支出的普通发票30元及现金170元。

借：管理费用 30

库存现金170

贷：其他应收款──备用金（李红）200

参考资料来源：百度百科-其他应收款

Answer 3

请详阅会计第一大基本假设—会计主体的基本原理。为老板以前开的另一家公司的代垫款，会计记录上是“其他应收款—**公司”，而老板为本公司垫付的资金，会计记录为“其他应付款—老板”。往来账目的对冲，前提是债权人、债务人为同一人，现在你公司债权、债务分属不同主体，不能简单对冲。应分别如下处理：
1、取得**公司的工商注销证明，经老板为首的管理层批准，会计凭证明、批准核销该笔债权；同时凭注销证明和中介机构鉴证报告，到主管税务机关申报财产损失税前扣除，可以抵减应纳税所得额。
2、又可以分为债务免除和债转股两种方式。A.公司和老板签定“债务减免协议”，约定不再归还该笔债务，会计可凭此核销，但同时会增加应纳税所得额，与第1点冲突。B.推荐债转股处理，以老板为首的股东会形成决议，同意将该笔债务转为股份，再由公司与老板签定“债转股协议”，经会计师事务所验资，会计凭决议、协议、验资报告记账，再至工商局办理工商变更登记，至税务局办理税务变更登记后，即圆满处理完毕。

Answer 4

由于债权人和债务人是同一人（老板），其他应收款和其他应付款可以对冲。其凭证附件：老板出具同意书

Answer 5

由于你老板垫付的那家公司已经注销，固现在两笔账可以对冲，附件为“老板出具的同意书”，如果没注销，则不要冲，老板很有可能问你垫付了多少钱。