借：其他应收款-代垫款项 （单位挂分公司名字）
贷： 银行存款
分公司收到发票时，做账
借：管理费用-租赁费
贷：其他应付款 （往来单位挂总公司）
等分公司有钱还了，做
借：其他应付款 往来单位总公司
贷：银行存款
总公司收到钱之后，做
借：银行存款
贷：其他应收款-代垫款项 （往来单位分公司）
这就结束了追问
第一笔分录后面要附哪些附件？
追答总公司最后一笔分录附上银行回单和收钱的收据（开给分公司的）即可。
关键是第一步垫付的分录，那个需要银行回单，领导审批等等程序。因为那是资金垫付，又没有发票，需要有个审批程序的。
其他分公司账务，都是房租发票 或者 总公司收款收据 以及汇款回单。
第一笔分录除了要银行回单，是否还需要分公司给总公司开收据呀
总公司给分公司垫付房租费,发票开给分公司,总公司与分公司分别进行账务...
贷： 银行存款 分公司收到发票时，做账 借：管理费用-租赁费 贷：其他应付款 （往来单位挂总公司）等分公司有钱还了，做 借：其他应付款 往来单位总公司 贷：银行存款 总公司收到钱之后，做 借：银行存款 贷：其他应收款-代垫款项 （往来单位分公司）这就结束了 ...
公司帮其他公司代垫办公室租金的账务处理怎么做?
公司帮别的公司垫付房租的会计分录 借：其他应收款——代垫房租 贷：库存现金／银行存款 什么是其他应收款？其他应收款主要内容包括应收各类赔偿金和罚款，如因企业财产意外损失向相关保险公司收取的赔偿金、租赁包装材料的应收租金、向员工收取的各类预付款等，如为员工垫付的水电费、员工承担的医疗费等；...
总公司代付分公司货款,凭证怎么做?
借：应收账款 贷：其他应收款 为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置“其他应收科目进行核算。“其他应收款”科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。
单位办公楼先个人垫款,发票开好拿到公司报销如何做账,房租如何摊销?
收到物业公司开具的房租发票后（按每月3000元，三个月一付为例），支付房租时：借：预付账款-房租 9000 贷：银行存款 9000 然后当月计入费用：借：管理费用-租赁费 3000 贷：预付账款-房租 3000 第二、三个月依次分批计入费用，分录同上第二笔。
子公司成立前母公司垫付费用如何做账务处理
子公司成立之前由母公司垫付的费用，子公司需要根据实际业务支付的费用做对应的分录，比如，母公司给子公司代为支付的房租，做如下分录，借：管理费用—房租，贷：其他应付款。而对于母公司来做，则计入到其他应收款科目，其分录为，借：其他应收款—代付房租，贷：银行存款。
总公司与分公司的账务
办公室设计费20000，总公司4月份已经付款，5月份的时候分公司的帐套正式建立，分录：借：长期待摊费用—办公室设计费 20000 贷：内部往来-总公司 20000 办公室设计费与装修费等开支全部结束后，办理决算，按照可使用年限予以摊销。供参考。
公司给员工租房的房租费计入什么科目
公司给员工租赁住房的，需要根据实际情况确认对应的科目，如果该房租由公司负担，则计入管理费用—福利费等科目进行核算，如果企业只是代为租房，由企业垫付租金，最终需要从员工工资扣回的，则应该计入到其他应收款科目。
公司为员工垫付房租,对方只给收据,下月发工资时将房租扣除,房租收据...
收据是不能入账的，一定是要发票才能入账的。个人给你一个处理的建议，因为公司支出的现金总数还是员工的工资，做账的时候直接把员工工资的数目入账就可以了，而不是工资减掉垫付的房租。前面垫付的金额不用做考虑，那只是相当于员工预支工资而已，可以把这一经济活动忽略。
垫付房租记什么科目
2. 账务处理方式：在会计记账时，对于垫付的房租这一行为的具体记录会根据公司财务制度而定。一般而言，垫付行为发生时，会计会记录为资产增加，同时可能伴随现金减少。待员工报销时，再进行相应的冲减操作。这一流程确保了公司资金的合理使用和准确记录。3. 重要性说明：正确处理垫付房租的会计科目对于企业...
支付给其他公司的代垫款怎么做分录
支付给其他公司的代垫款会计分录可借记“其他应收款”科目，贷记“现金或银行存款”科目，这应该是一个比较简单的分录。1、代垫时的会计分录如下 借：其他应收款 贷：银行存款 2、收款时的会计分录如下 借：银行存款 贷：主营业务收益（代理费）其他应收款 ...
