增值税专用发票已认证被销售方作废账务怎么处理
增值税专用发 票已认证被销售方作废，如果对方补交了税款，账务按正常情况处理。如果 重开则做进项转出处理。
已认证的增值税发票又作废了该如何处理
首先，当购货方已将发票进行认证，并信息上传至税务系统后，如对方后续将发票作废，这将导致系统内出现比对不符的情况。根据税收管理要求，税务总局将通过《增值税抵扣凭证审核检查管理系统》向购货方的主管税务机关下发核查信息，要求其核实原因。接着，购货方在接收到系统下发的比对异常协查信息后，若已...
已认证抵扣的增值税发票对方红冲后怎么做分录?
已经认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票的，必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请，并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理，等国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借：银行存款\/应收账款...
增值税已抵扣被误作废了怎么处理
1、如销货方开出发票后,手工在增值税专用发票记账联票面上写了"作废"字样,而防伪税控开票系统中没有作废的操作,且销货方按正常票进行抄税和申报的,购货方取得的发票抵扣联可正常认证抵扣;2、如销货方开出发票后,在防伪税控开票系统中作"作废"操作,但已通过人工补录后抄报税和通过国税机关门前受理...
增值税专用发票已认证,对方公司作废,如何进行账
这种情况认证后不能抵扣进项税额。如果已经抵扣需要做进项转出处理。如销货方开出发票后，在防伪税控开票系统中作“作废”操作，且在抄报税和申报时按“作废”票处理的，购货方取得的发票抵扣联已认证的，不得抵扣进项税，也不得退回开票方。销货方在未取得购货方专用发票的发票联和抵扣联，是不得...
已经抵扣的发票,次月被销售方作废了,如何做账务处理?
1、已经抵扣的发票，次月被销售方作废了，账务处理是：借：库存商品等（红字）应交税费—应交增值税（进项税额转出） （蓝字）贷：应付账款（银行存款等）（红字）2、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。3、因专用发票抵扣联、发票...
发票已认证对方作废怎么办?
发票已认证对方作废怎么办？1.先收到货物和发票并核实：借：原材料或库存商品 应纳税额-增值税-进项税 贷：现金\/银行存款\/应付账款 2.对方作废后，如退货：借：原材料或库存商品(红字)贷：现金\/银行存款\/应付账款(红字)应交税金-应交增值税-进项税额转出 3.对方作废后，如所购物品未被退回：借...
已认证相符的增值税专用发票被对方作废了,怎么办
这种情况属于将电子发票进行了作废，而纸质发 票交给了购货方，并且购货方通过了认证进行了进项税额抵扣，这类情形不需要开具红票，按以下规定处理。在增值税稽核系统属于作废发票，那么在次月的19号经过国家税务总局进行比对以后，系统会提示发 票为“属于作废发 票”，抵扣凭证审核系统会通知购货方...
已认证发票对方作废如何写会计分录?
相关会计分录该怎么做？已经认证发票对方作废的会计分录1、当对方不再开票：借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）2、当对方会补开票：(1)当对方收到作废票时：借：库存商品\/原材料其他应收款——待抵扣进项税贷：银行存款\/应付账款(2)当对方收到正确的票时：借：应交税费...
税专用发票已认证,对方公司作废,如何进行账务处理
这种情况认证后不能抵扣进项税额。如果已经抵扣需要做进项转出处理。根据《国家税务总局关于认真做好增值税专用发票发售、填开管理等有关问题的通知》(国税函〔2003〕785号)第四条规定：在未收回专用发票抵扣联及发票联，或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况...
