在增值税纳税申报表附列资料（一）有一栏是未开具发票，在此栏填，如果当某月开票可以在此栏填负数。
申报表填写方式如下：
借：应收账款、应付账款等
贷：以前年度损益调整
应交税费——未交增值税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费
营业外支出（滞纳金、罚款）
贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
在附表一中，有专门一个未开票销售的地方填写。
扩展资料：
纳税申报表及其附列资料
（1）增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：
（A）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；
（B）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；
（C）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；
（D）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）；
一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。其他一般纳税人不填写该附列资料。
参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表
有一栏是未开具发票
在此栏填
如果当某月开票可以在此栏填负数本回答被提问者采纳
有一笔未开票的收入,在增值税纳税申报表里怎么填
在增值税纳税申报表附列资料（一）有一栏是未开具发票，在此栏填，如果当某月开票可以在此栏填负数。申报表填写方式如下：借：应收账款、应付账款等 贷：以前年度损益调整 应交税费——未交增值税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费 营业外支出（滞纳金、罚款）贷：...
有一笔未开票的收入,在增值税纳税申报表里怎么填
在此栏填 如果当某月开票可以在此栏填负数
未开票收入如何申报增值税
一、正面回答如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。 如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。 实现未开票收入的时候账务处理是， 借：银行存款等科目， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）。...
无票销售怎么申报增值税
一、无票销售收入的确认 无票销售虽然未开具发票，但企业仍需根据实际发生的销售业务确认销售收入。这包括与客户之间的销售合同、交易凭证、银行收款记录等证据，以证明销售业务的发生和收入的金额。二、增值税申报表的填写 在申报增值税时，企业需要在增值税申报表中如实填写无票销售收入。具体来说，应将...
无票收入增值税申报表怎么填
无票收入增值税申报表填写是在增值税申报表附表一的未开具发票收入相应栏次填写销售额，销项税额信息进行申报。一般纳税人的无票收入的账务处理是，借应收账款等科目，贷主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。法律许可条件下，在实际销售中会有金额很小且是对自然人的销售，开发票没有实际...
未开票收入如何申报增值税
如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。实现未开票收入的时候账务处理是，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。增值税是以商品（含...
未开票收入如何申报增值税
第一栏次包括开具发票收入和未开具发票收。2、一般纳税人增值税申报表比小规模纳税人复杂些，发生未开具发票收入直接填写在附表一未开具发票收入栏次。法律依据：《中华人民共和国会计法》第九条 各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。 任何单位...
未开票收入填在申报表哪一行
亲您好,无票收入可以按照以下方式填报增值税: 1、小规模纳税人申报表填写。小规模纳税人增值税申报表相对简单,未开具发票收入直接填入第一栏次,分清楚是属于货物劳务还是属于服务、不动产和无形资产,第一栏次包括开具发票收入和未开具发票收入; 2、一般纳税人申报表填写。一般纳税人增值税申报表比...
未开票收入怎么申报增值税
1、已正常纳税申报的未开票收入，后期开具发票时，一般纳税人需在《增值税及附加税费附列资料一》（本期销售情况明细表）中进行负数申报，补开发票对应的金额填列在开具发票栏次，未开具发票对应栏次填写负数金额。2、如果未开票收入已做销售凭证，建议先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，...
小规模无票收入在增值税表中填哪
如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。实现未开票收入的时候账务处理是，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。1.小规模纳税人的...
