汇算清缴所得税的会计分录

Answer 1

1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录：\x0d\x0a借：以前年度损益调整\x0d\x0a 贷：应交税费-应交所得税\x0d\x0a借：利润分配-未分配利润\x0d\x0a 贷：以前年度损益调整\x0d\x0a\x0d\x0a2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录：\x0d\x0a借：所得税费用\x0d\x0a 贷：应交税费-应交所得税\x0d\x0a借：应交税费-应交所得税\x0d\x0a 贷：银行存款

Answer 2

1、补缴时 :
借:应交税费-所得税
贷:银行存款
2、计提
借:所得税费用
贷:应交税费-所得税
借:利润分配-未分配利润
贷:所得税费用