对企业已经开具发票，但是尚未收到款项的项目，企业在开具发票时确认对应的收入和税费，尚未收到的款项，计入到应收账款科目核算即可，其对应的分录为，
借：应收账款—XX公司，
贷：主营业务收入，
应交税费—应交增值税—销项税额。
本月开出发票,但未收到款,应该怎么入账
首先，当开具了销售发票，但尚未收到款项时，需要在会计账簿中进行如下记录：借：应收账款 贷：主营业务收入 同时，需要记录相应的增值税销项税额：贷：应交税金\/应交增值税\/销项税额 上述步骤是将销售收入确认为应收账款，确保销售收入的及时确认。如果款项最终未能收回，则需要进行坏账处理：借：坏账准...
已开发票未收款的账怎么做分录
对于已经开具发票但尚未收到款项的情况，正确的会计分录应该是：借：应收账款 - 某单位 应交税费 - 应交增值税 - 销项税 待款项回款时，应冲销应收账款：贷：应收账款 这个分录确保了企业在会计记录中准确反映了销售业务的应收款项状态。借方记录了对某单位的应收账款以及应交增值税销项税额，贷方在...
已开票未收款如何做账
在一般纳税人企业的会计处理中，对于已开具发票但尚未收到款项的情况，账务处理如下：借：应收账款-某公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 此操作确保了销售业务的完整记录，并准确反映了税金的计算。而对于小规模纳税人企业，其会计处理略有不同：借：应收账款-某公司 贷：主营...
销售发票已开进项发票未收到怎么处理
1. 开出销售发票时，应做如下账务处理：借方记录主营业务收入，贷方记录应交税费-应交增值税-销项税。2. 若已购原材料尚未收到进项发票，可进行暂估入账：借方记录原材料，贷方记录应付账款等。3. 下月初需要冲回暂估金额：借方记录原材料，贷方记录应交税费-应交增值税-进项税，同时贷方记录应付账...
销售货物,发票已开,货款未收怎么做分录
销售货物，发票已开货款未收，纳税义务已发生，会计分录为，1、销售货物开具发票时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）2、收到货款时，借：银行存款 贷：应收账款 一、企业会计准则应用指南-会计科目和主要账务处理（财政部财会[2006]18 号）1122 应收账款 （三）...
票已开款未收怎么做账?
企业已开发票但款项未收，应当通过“应收账款”科目核算。应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，包括收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。以销售商品业务为例，进行如下账务处理：1、企业为一般纳税人时，分录为：借：应收账款 贷：主营...
已开销项发票未收到进项发票怎么做账
不论是否收到了进项发票，企业在进行销项发票的账务处理时，都应严格按照规定操作，确保账务的准确性和合规性。如果企业未收到进项发票，可能需要在后续的时间内积极寻求补救措施，例如联系供应商要求补开发票，或者在符合相关规定的前提下，采用其他合法方式抵扣进项税额。值得注意的是，企业在处理此类情况时...
发票已开未收到款怎么做账务处理
发票已开未收到款会计分录如下：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
已经开出去三个月的发票还未收到账款,该怎么处理账务?
1. 与客户联系确认。首先，需要与客户联系，了解情况。确认是否已经收到发票并已支付或者正在处理中，以及需要处理的问题是什么。2. 确认账户余额。如果发票未被支付，需要核实公司账户的余额是否充足，以确保针对该笔发票的款项不会对公司的正常运营产生影响。3. 催款。如果客户未付款，需要按照积极的姿态...
已开票未收款,未收款已开票,怎么处理?
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