第一季度利润总额是负数，第2季度是正数，1-6月份如果是正数，要计提企业所得税，如果是负数不计提企业所得税。
原则是：
应纳税所得额（实际利润额）=利润总额-不征税收入-免税收入-弥补亏损额
当应纳税所得额＞0，计提企业所得税
当应纳税所得额＜0，不计提企业所得税
原则是：
应纳税所得额（实际利润额）=利润总额-不征税收入-免税收入-弥补亏损额
当应纳税所得额＞0，计提企业所得税
当应纳税所得额＜0，不计提企业所得税
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