有2道增值税的题请大家帮帮忙

Question

（一） 2007年5月，某洗衣机厂研制生产产最新型号全自动洗衣机，统一不含税销售价为2800元。当月发生下列业务：1、将2000台洗衣机交给某家电城代销，本月已收到全部代销清单；2、向某购买厂家销售100台，用本厂卡车送货，收取运费300元；3、收购旧型号洗衣机500台，以旧换新，销售500台，每台旧洗衣机作价150元；4、欠银行两年期贷款到期，因无充足流动资金，以100台洗衣机抵债；5、购进洗衣机原材料零部件，取得增值税专用发票上注明价款100万元，因仓库保管员疏忽，失窃价值2万元的零部件；6、国外捐赠一台先进检测仪器，取得关税完税凭证上注明增值税是5万元。(增值税专用发票已经认证)
要求：计算该洗衣机厂当月应缴纳增值税税额。（单位用万元）
（二）某酒厂2008年度有关会计资料如下：1、实现销售收入6000万元，销售成本4000万元，销售税金40万元，其他业务收入200万元，其中，国债利息收入20万元，企业债券利息收入20万元；2、发生业务招待费30万元；3、直接向某革命老区捐赠50万元，帮助老区建设；4、支付流转税税金滞纳金20万元。
要求：根据以上资料，分析并计算该酒厂2008年度应缴纳企业所得税为多少？（单位用万元）

Answer 1

1.2000台代销清单本月收到。本月应计税。2800*2000*0.17

2。此行为属于混合销售行为中增值税纳税范围，100*2800*0.17+300/1.17*0.17

3。以旧换新销售行为全额计税、500*2800*0.17

4。自产产品用于抵债为视同销售项目 100*2800*0.17

5。此项为增值税进项税与进项税额转出问题。可以看做进项税为1000000*0.17-5*0.17

6。进项税为5

二。1会计利润为：6000-4000-40+200+20+20-30-50-20

2税收利润为，会计利润-国债利息收入20+业务招待费30*0.4（30*0.4小于6000*0.00005）+直接捐赠50+税收滞纳金20

3。税收利润*0.25

Answer 2

1.本月销项税额=（2000*2800*0.17+100*2800*0.17+300/1.17*0.17+500*2800*0.17+100*2800*0.17）/10000=128.52
本月进项税额=100*0.17-2*0.17+5=21.66
本月应缴增值税=128.52-21.66=106.86万元
2....