所得税汇算后怎样调整财务报表年初数

Question

所得税汇算后补交1万
怎样在财务软件里调整报表的应缴税金和利润非配-未分配利润期初数？
利润表里当月数怎么调整呢，谢谢！

Answer 1

1.调整所得税涉及到利润的调整应该通过：以前年度损益调整和应交税费--应交企业所得税这两个科目核算，这是调整利润应纳所得税时做的，也就是只对所得税部份进行损益调整，最后将以前年度损益调整转到利润分配--未分配利润科目。
2.年度财务报表是根据会计帐上的数据编制的，不是按照企业所得税纳税调整后来编制。
3.所得税汇算清缴，是对应纳税所得额的调整，不是对会计帐的调整。因此，调整后的那部份费用不做会计调整分录。
4.因为调整前是亏损，不需要缴所得税，调整后需要缴所得税，那缴纳的这个所得税杂个反映出来呢，如果不反映在财务报表上，纳税调整后需要补缴所得税帐务处理
1）按补缴所得税作提取凭证
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--所得税
2）结转
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
3）补交税金时
借：应交税金--所得税
贷：银行存款等
在补作所得税提取、结转的月份编制会计报表时：
1）利润表不作调整，以前年度损益调整也不在损益表中体现。
2）要调整资产负债表中“未分配利润”和“应交税金”项目的年初数。
调整所得税涉及到利润的调整应该通过：以前年度损益调整和应交税费--应交企业所得税这两个科目核算，这是调整利润应纳所得税时做的，也就是只对所得税部份进行损益调整，最后将以前年度损益调整转到利润分配--未分配利润科目。

Answer 2

这个具体要问问财务软件公司，一般年初数是不好调整的，直接反映在资产负债表年末数中也没关系的，你向外报送的时候可以自己另外在编制一个资产负债表。

汇算清缴应该不会涉及利润表的当月数要调整吧