我们是集团分公司，总公司代发工资，代缴个税，五险一金，怎么做会计分录

Question

其中保险按季度缴纳，公积金按一年缴纳

Answer 1

借:成本费用
贷:应付职工薪酬-应付职工工资
-社会保险费-基本养老保险等

代扣社保和个人所得税
借:应付职工薪酬
贷:应交税费-应交个人所得税
其他应付款-个人扣款-基本养老保险等

按净额发工资
借:应付职工薪酬
贷:库存现金等。

社保缴费
借:应付职工薪酬-社会保险费-基本养老保险等
其他应付款-个人扣款-基本养老保险等
贷:银行存款

交税
借:应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款