收家政服务费2000，给保姆1600,如何做账

Question

请问，我公司的保姆是员工制，由公司收服务费，公司给保姆发工资。比如公司收服务费2000，要给保姆工资1600，怎样做账？缴纳营业税应该是400*5% ，急！求高人指点
2000*5%这样缴税对公司来说太高了，公司实际的收入才400，能否做代收呢？

Answer 1

计入管理费用，具体是管理费用中的那个明细，需要看公司账套中的设置，记入管理费用—其他或卫生清扫费。

管是指管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用财指在生产经营过程中为筹集资金而发生的各项费用。

会计分录如下：

借：管理费用--其他或卫生清扫费

贷：库存现金

扩展资料

管理费用的包括内容

1、直接支付费用：直接支付费用的主要业务有招待费、审计费、诉讼费等。

2、转账摊销费用：属于转账摊销费用的项目有折旧费、低值易耗品摊销费、无形资产摊销费、提取坏账准备等。

3、预付待摊费用：预付待摊费用主要是指固定资产修理费用。

4、预提应付费用：预提应付费用是指采用预提方法核算应由本期负担，而在以后各期支付的费用。如企业选择预提方法核算固定资产大修理费、企业计提的职工教育经费等。

参考资料来源：百度百科-管理费用

Answer 2

1、收取服务费时：

借：银行存款 2000

贷：主营业务收入 2000

2、付给保姆工资时：

借：主营业务成本 1600

贷：应付职工薪酬1600

借：应付职工薪酬 1600

贷：银行存款 1600

扩展资料：

企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记“应付职工薪酬——工资”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项(代垫的家属药费、个人所得税等)，借记“应付职工薪酬”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”、“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。

企业支付职工福利费、支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工培训或按照国家有关规定缴纳社会保险费或住房公积金时。

借记“应付职工薪酬——职工福利(或工会经费、职工教育经费、社会保险费、住房公积金)”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

企业以自产产品作为职工薪酬发放给职工时，应确认主营业务收入，借记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目，贷记“主营业务收入”科目，同时结转相关成本。

涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。企业支付租赁住房等资产供职工无偿使用所发生的租金，借记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目，贷记“银行存款”等科目。

参考资料来源：百度百科-应付职工薪酬

Answer 3

　　1、如果保姆与该家政公司有劳动合同，则该家政公司收取的家政服务费要全额记收入
　　借：现金库存（或银行存款） 2000
　　贷：主营业务收入 2000
　　2、付给保姆的工资，以工资表或工资支付条为附件
　　借：主营业务成本 1600
　　贷：应付职工薪酬 1600
　　借：应付职工薪酬 1600
　　贷：库存现金 （或银行存款） 1600
　　3、如果保姆与该家政公司没有劳动合同，家政公司只是作为中介机构介绍保姆工作，则该家政公司收取的家政服务费可以扣除保姆工资后记收入
　　借：现金库存（或银行存款） 2000
　　贷：其他应付款---xx保姆 1600
　　贷：主营业务收入 400
　　4、付给保姆的工资，以工资收条为附件
　　借：其他应付款---xx保姆 1600
　　贷：库存现金 （或银行存款） 1600

Answer 4

1、收取服务费，以你们开的发票记账联、收据记账联为附件
借：现金、银行存款 2000
贷：主营业务收入 2000
2、付给保姆的工资，以工资表或工资支付条为附件
借：主营业务成本 1600
贷：应付工资 1600
借：应付工资 1600
贷：现金 1600
3、缴纳的营业税是按照全额计税，所以是2000*0.05=100 城建税及教育附加=100*0.1=10
借：主营业务税金及附加 110
贷：应缴税费--应缴营业税 100
--应缴城建税 7
--应缴教育费附加 3

4、以缴纳的税票为附件
借：应缴税费--应缴营业税 100
--应缴城建税 7
--应缴教育费附加 3
贷：银行存款 110

Answer 5

营业税应该是2000*5%，给保姆的工资应计入支出里……似乎不能减了之后再乘。