以前年度未结转的应交增值税进项和销项怎么处理？
以前年度，原来会计从未结转销项和进项，现在销项做结转:
借：应交税费-应交增值税-销项税1819619.66
贷：应交税费-转出未缴纳增值税 1819619.66
进项结转是：借：应交税费-转出未缴纳增值税1793644.25
贷：应交税费-应交增值税-进项税 1793644.25 账面 产生未缴纳增值税是25975.41元， 实际的未缴纳增值税是24880.72 账面多出的1094.69怎么处理？这个都是很久以前遗留下来问题，无从查清，请指教
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以前年度未结转的应交增值税进项和销项怎么处理?
如果确实找不出来，可向主管领导反映一下，按领导指示办，根据重要性原则，只要税没报错，账务处理也没问题，前期遗留问题金额又不是很大，可不做处理。待查清再说。
如果以前年度增值税没有结转怎么调整?
结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费...
小规模纳税人以前年度的应交增值税没有结转账务怎么处理
小规模纳税人以前年度的应交增值税，一般不要结转，前面已经做了贷记应交税费-未交增值税，直接按交税的税单做就可以了。
增值税进项和销项用结转吗?
1、应交增值税的明细科目进项税和销项税,每月不需要结转.2、按照《财政部关于对增值税会计处理有关.补充规定的通知》(财会字[1995]22号)的规定:3、企业应在"应交税金"科目下设置"未交增值税"明细科目,核算一般纳税企业月终时转入的应交未交增值税额,转入多交的增值税也在本明细科目核算.4、在"...
销项税和进项税抵扣分录怎么处理
1、进项税和销项税月底处理会计分录如下：借：应交税费—应交增值税(销项税)，借：应交税费—应交增值税(进项税额转出)，贷：应交税费—应交增值税(进项税)，贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。2、结转应缴纳增值税，其会计分录如下：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，贷...
查补以前年度增值税账务处理?
1、提取时 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 2、结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交税金 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:银行存款 补缴当年的增值税会计分录怎么处理?补缴当年的增值税及滞纳金罚款会计分录:借...
如果以前年度增值税没有结转怎么调整?
如果以前年度的增值税没有结转，那么只需要在今年的年末进行结转就可以了，不需要调整。
增值税进项和销项月末要转出吗
必须按税法规定严格审核.销项税额是销售方根据纳税期内的销售额计算出来的,并向购买方收取的增值税税额.年底进项税和销项税要结转吗月结的话每月已结,年末无需结转.年结的话,看12月份增值税是应交还是留底,应交为将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转,结果...
进项和销项的增值税是否需要结转?
把进项税、销项税明细科目余额结平。 也就是说对于应交增值税-应交增值税下的三级明细科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 或 借：应交税...
企业自查补交去年的增值税,如何做帐务处理?
增值税自查补税的会计处理：增值税自查补税遵循“溯源法”来进行帐务处理的。即：以前未计收入的要补做收入。1、假如未计不含税收入为10万元，销项税额为1.7万元，那么补记的分录为：借：应收帐款\/银行存款等 117000 贷：主营业务收入 100000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 17000 2、结转成...
