问，发票开废了，记账凭证怎么做呢？
3月份我公司开了张7100元的发票，对方公司没有结账，账已经做了，挂的是应收账款，并且税也报了;4月份对方公司说开的金额不对，又重新开了张6700元的发票，上次7100元的发票就作废了，这种情况下的记账凭证应该怎么做呢？望会计朋友支支招，非常感谢！
借:应收帐款 -400
贷:主营业务收入 -341.88
贷:应交税金-销项税额 -58.12
如果不嫌麻烦,也可以这样作:
1.借:应收帐款 -7100
贷:主营业务收入 -6068.37
贷:应交税金-销项税额 -1031.63
2.借:应收帐款6700
贷:主营业务收入5726.50
贷:应交税金-销项税额973.50
问,发票开废了,记账凭证怎么做呢?
如果是增值税专用发票须到税务开具7100元的红字发票申请单,然后你们公司依据此税务开具的红字发票证明,开具红字发票7100元.再重开6700元发票.(如果是普通发票就不用到税务,直接开红数发票7100元,再开6700元的正确发票就可以了)如果发票的税率为17%,此时的会计处理为:借:应收帐款 -400 贷:主营业务...
作废的发票怎么做账务处理
开票方需在新系统内按「作废」处理，纸质发票各联次注明「作废」字样，留存备查。受票方需退回发票联和抵扣联，并取得对方签收的证明作为证据，暂用作采购业务原始凭证。在正确发票送达受票方后，双方无需会计处理，因此业务对双方财务指标无影响，且受票方尚未进行抵扣，仅需进行换票处理。第二，若发票...
作废的发票怎么做账务处理
对于开票有误但不涉及金额和税额的情况，例如抬头、税号、备注栏等信息不正确需要重开的，开票方应按照规定流程进行票据处理。受票方在正确发票到来之前，可以暂时将退回的发票联和抵扣联作为采购业务的原始凭证。待正确发票交付受票方后，双方均无需做会计处理，只需将正确发票的记账联作为开票方销售业务...
作废发票如何做账?
如果已经将作废的发票入帐，发票作废后，只要将作废的发票入帐的凭证删除或修改就可以 如果已经跨月，只需要让对方把开错的发票还给你，然后你开据一张红冲发票，把这笔收入冲销掉，再开一张正确的发票给他们就可以了。在开票系统里有个发票---红冲，你把开错发票的那个发票号码输进去，点击退票打印就...
作废发票的会计分录,怎么做?
先在开票系统里作废发票,然后再发票上加盖作废章;另外不管是增值税专用发票还是普通发票最好都装订在一起,因为之后购买发票的时候;还要把作废的发票也要拿到税务局去的.要作废发票只有把记账联、抵扣联、发票联齐全之后才能作废的;不然被税务局查到的话会被处罚的.购买方取得了专用发票,...
产品销售发票做废 会计分录怎么写
在各联次发票加盖作废印章即可；如果发票作废前已入账，则需要作相反的会计分录，同时，将发票复印后，分别在原来的会计凭证和冲销凭证后各附一复印件，并注明发票已作废，以便将来凭证查询；此时，冲销凭证会计分录如下：借：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 贷：应收账款\/现金.\/银行存款 ...
作废发票的会计分录,怎么做?
1、红字发票会计分录：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费---应交增值税---销项税（红字）2、开具正确的发票会计分录：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费---应交增值税---销项税
作废的发票怎么处理
一般来讲发票的作废是在开具当月可以作废，跨月的发票只能做红冲处理。发票丢失应该怎么处理1、丢失发票联的处理：使用专用发票抵扣联到主管税务机关（正常）认证，将专用发票抵扣联作为记账凭证，并用专用发票抵扣联复印件留存备查。开票方和税局无需特殊处理；2、丢失抵扣联的处理：可使用专用发票发票联到...
税务局开专票作废会计分录
(1)销货方已作账务处理,而购货方未作账务处理可由购货方将原发票联、抵扣联退回销货方、销货方凭以作销货退回处理,然后重新开具,开票日期填写重新开具的日期,并重新申报纳税.销货方作销货退回处理,可凭购货方退回的发票联和抵扣联填开相同的红字专用发票,将记账联撕下,作冲减销项税金的凭证,红...
作废发票怎么处理
作废的发票的处理方式具体如下：1、作废的发票不需要做账务处理，直接把发票和记账联等收集齐，放到一起，盖作废章即可；2、如果发票要作废，一定要把发票收回来，不能在客户的手里，同时自己可以做好发票作废的台账。一般来讲发票的作废是在开具当月可以作废，跨月的发票只能做红冲处理。作废的发票是无...
