关于会计暂估的问题，请会的朋友指教一二啊！！！！！

Question

问题一，我们单位是交营业税的，全额交的，所得税查账征收。今年4月份发票开了差不多7万，但是很多费用的票都没拿到手，老板说他去催，但是拿到的估计也是这个月或者下个月的票了，这和营业税没什么关系，但是和所得税关系就大了，像这样的情况我该怎么处理呢？是不是要暂估呢？
问题二，年初的时候老板交了一次房租，不知道是今年1—6月的还是3—9月的，忘记了，我给一笔做成管理费用了，没有摊销，请问该怎么办？请会计达人多多指教啊！！！！
我们浙江的所得税是按季缴纳的，还有，这些费用我是要计入成本的，比如我们承办一个派对宴会啥的，购买食品啊车费啊场地的租赁啊，都是成本，现在这些票还没有到，不用暂估吗？？

Answer 1

一、不能暂估，因为还没有取得原始票据。对所得税影响也不是太大：你每月缴纳的所得税是预缴性质，如果下月取得了票据，则可记入下月，抵减下月应预缴的所得税。所以对所得税的影响只是时间差异而已。
二、由于该房租都是本年内的，不存在跨年摊销，总体对所得税没有影响，税务不会抓住这一点不放的。

Answer 2

如果是购进的原材料之类的涉及生产成本，你可以暂估入账，票来了之后将暂估入账的用红字原样冲出，再将发票入账。
如果不涉及生产成本，只是费用你不用暂估
所得税是按季预缴的，4-6月份在同一个季度没关系的，如果跨季度只会导致这个季度高下个季度少，总体没有影响的。