做外贸如何合理避税

Question

想问一下大家，如果我和客户商定好一个价格比如单价为0.2$的货物，但是实际付款按0.3$算。报关的时候报0.2$.是不是客户收到货物时，关税也可以少交。如果有其他节省成本的办法，也请告知！
还有另外一个问题；如果国际贸易以人民币结算，就是老外直接打人民币进外贸公司账户，是不是还能享受退税！请高手指点！
如果让老外把钱打到离岸公司，我的意思是按0.3$算的货款。然后以外贸公司的名义出口报关。价格就报0.2$.发票上也写0.2$.这样核销的时候就核销0.2$的，剩下的0.1$就打到国内的个人账户。这样操作是否可行？会不会有被告倾销的危险？望高手回答！

Answer 1

外贸企业想要合理避税，必须对外贸相关法律十分熟悉，精心研究有关国家的税收法规制度，利用各国税收上的种种差异减轻税负，以谋求利润最大化。
1、转口贸易操作
香港采取来源地征税原则，即只有来源于香港本土的利润才需要交纳税收，而来源于香港以外的地方利润则不需课税，世界上很多地方采用不同的征税原则，与香港采取来源地征税原则不同。

这些地方包括中国大陆，对本地企业从全球所赚取的利润，包括海外利润所得，都予以征税。正是因为地方性税务制度、政策的不同，给到我们根据自己的业务情况利用香港公司运做转口贸易来降低企业的税务成本，这对企业的发展也显得尤为重要。

转口贸易可以帮你:
1)降低税务成本，加快企业资本累积;
2)避免国际贸易结算中的结汇损失，降低汇兑产生的风险;
3)对外汇有更多的支配权，方便国际支付和收取外汇。

2、注册bvi公司或香港公司
假设你的上海公司主要的客户来自美国，目前你有一笔100万美金的服装定单，假设这批服装的成本是60万美金。现在如果你已经注册bvi公司或香港公司了，那么首先你可以用香港公司的名义接下美国客户这100万美金的定单。

因为你的香港公司本身不涉及生产，那么它就向上海的公司做一个采购的动作，相当于“洋行”，也就是中间商的角色，采购合同的金额一般不能低于60万美金的成本，否则就会牵涉到一个反倾销，这边假设是70万的采购合同和上海签，那么合同的问题清楚后，大家就会考虑贸易当中的物流和资金了。

先说物流，货的走向仍旧是上海发往美国，具体的操作是你的上海公司有进出口权，首先拿着他和香港公司的合同去报关，很多人会问，我的货是从上海卖给香港，可以直接运去美国吗?这里要解释清楚，合同上面指明收货地点是美国的某个港口，只要你指明，去海关报关是没有问题。因为把货广告里是没有任何关系的，这个只是两个公司之间的商业行为。

那么资金流呢，首先美国客户收到货后会按照和香港公司签的定单将100万美金T/T到你的香港公司帐户，然后香港公司再会按照和上海公司签的采购合同，将70万美金打回国内做外汇核销，这个步骤操作好后，你的上海公司的税基就会由原来的40万美金降低为10万美金，而另外留存在香港公司的30万美金利润，通过海外利得申请后是不需要交纳任何税收的，给到你的税务成本就大大降低了。

在香港帐户中的钱怎么用呢，分两种情况：
1)如果你的帐户是开在香港的，你的钱是自由的，可以取现，在香港没有外汇管制;
2)如果你的帐户是开在国内的离岸帐户，它等同于在境外开的银行帐户，帐户内资金可以自由汇给国内、国外、公司、个人，无须提交任何政府批文，报关单，核销单，发票，合同等，相当于个人钱包，外汇进出自由，任意支付，包括收取外汇个人佣金，因为属于境外帐户所以不受大陆外汇管制，不受到截汇，对您进行国际贸易结算如：转LC、收TT都比较便捷。

Answer 2

客户少交进口关税，确实可以降低进口成本。客户在进口报关时需要提交由出口商提供的发票，发票金额你可以按照0.2$填写，这样客户就以0.2$X进口关税税率来交税。但是需要注意的是，你这边出口报关时一定要按照实际付款金额0.3$来报，否则外汇核销会出问题。

中国的退税政策是为了鼓励外贸企业创汇的，而人民币显然不属于外汇范围，因此，以人民币结算的交易无法享受出口退税。

合理避税，看你的具体情况了，如果要避税的话，有以下几点供：

1、关联交易;目前许多跨国公司的做法都是这样的，高进低出、认为调节利润。如果有消费税的话，由于消费税在生产环节交纳，所以可以成立新的贸易公司，贸易公司低价收购生产企业的商品，现在的烟、酒、化妆品、汽车公司都是这么做的。出口企业也可以怎么做，生产企业尽量高价出售给外贸公司，外贸公司出口，可以多退税。

2、在避税地建立离岸公司，返回投资。设立离岸公司可以规避国家税务和外汇 的监管，少交企业所得税和个人所的税，更适合国有企业的曲线MBO。  

3、利用增值税和营业税的交叉环节合理核定税种。这个是完全的合理避税，如监营生产和安装的，03年税务曾下达关于生产自有设备增收增值税不增营业税的文件，可以针对企业情况多筹划以下。  

4、合理利用内外资企业的优惠政策。如下岗工人政策、残废人政策、反正国家鼓励类的、挂靠学校等可以少交纳企业所的税股权转让先分配后转让等等。

Answer 3

第一个问题：客户少交进口关税，确实可以降低进口成本。客户在进口报关时需要提交由出口商提供的发票，发票金额你可以按照0.2$填写，这样客户就以0.2$X进口关税税率来交税。但是需要注意的是，你这边出口报关时一定要按照实际付款金额0.3$来报，否则外汇核销会出问题。

第二个问题：中国的退税政策是为了鼓励外贸企业创汇的，而人民币显然不属于外汇范围，因此，以人民币结算的交易无法享受出口退税。

Answer 4

我公司是一家外贸出口企业，一般纳税人。纳税，以前都是核定征收，目前变作查账征收了。因为公司的账都是交给会计事务所做的，作为公司内部的相关财务人员，我对这方面的不太理解，想问一下大家几个问题，现在拿出50分作为感谢，若谁能给解释清楚，再补加20分。
我公司现状：我公司是外贸企业，一般纳税人，只做出口不做内销，所以目前不能开增值税发票。从国内的工厂购买成品再出口，工厂应该给开具增值税发票。
可是根据当前金融危机的情形和外贸企业面临收汇的问题，出口后的货款可能会延迟很长时间才能收回来，而且没有具体明确的时间。
根据我公司的情况，疑问：
1.查账征收是根据银行当月的收汇和开进来的发票作为征收税款的依据呢？还是根据当月报关金额的多少和开进来的发票金额作为依据？
查账征收=（收入-成本费用-流转环节税金）X税率：
根据上面的公式，我认为我司应该根据报关金额的多少来计算应缴纳的税款，毕竟有报关出口就说明有营业，应该将这方面的钱作为当月的 主营业务收入 入账，而有报关出口就必定要有国内采购产品的增值税发票，这发票就作为成本计算，最后外加一些乱七八糟的费用。
到底是不是这样的呢？请高人解答，我懂的比较少。
2.‘查账征收’下企业就应该要合理避税，当然应该必须是合法的行为，避免出现多缴不应该缴的税款。一般情况下，不管是外贸企业还是生产企业，会计都会根据当月的进项和销项来计算当月的税款，这样肯定要有一个比例或者说是差额：收入和成本费用之间多大的比例和差额才算最合适呢？例如当月的收入为50万元，那么成本费用保持在怎样的合理比例上最好呢？我不想要大家的答案说成本费用越多越好，它们之间的差额越小越好之类的回答，请给出一个金额并说明理由，谢谢！
3.如何合理避税？

Answer 5

外贸合理避税的事情可以找相关的公司或者个人去详细咨询，他们会给你处理好全部事情的。