老师,自己做账增值税和报税系统自动弹出的数字差0.03,怎么调整
你好，差额记入营业外收入或营业外支出
增值税申报表应纳税额和发票汇总表应纳税额不一致怎么办?
以大的为准，因为申报系统中进行数据比对时，是按大于等于开票系统中报税系统为要求的（因为还可能有未开票收入），只能大于等于不能小于。所以按大的报就没问题。出现该差异的原因是由于纳税人开票小数点后两位都会四舍五入，开票系统合计税额的计算方式为每一张发票的税额相加，而在增值税申报表中的计...
请问,小规模一般纳税人在网上申报时,系统自动算出销项税额比实际多0....
销项税额加上0.03元，销售收入减去0.03元，税金要和税务的一致
增值税额计算时涉及的四舍五入问题
使用票面不区分税额和不含税销售额的发票及不开票收入，应先逐笔业务计算税额，再用价税合计减去税额得出不含税销售额。最后累计得出。《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条 增值税税率：（一）纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）项规定外，税率为17%。（二）纳税人销售或者进口...
小规模纳税人的做账,报税流程,每月要申报哪几种税,年报税的有哪些?
1、先做会计凭证；2、然后过账（明细账、总账等）；3、再做财务报表；4、最后再申报纳税。每月要报：1、个人所得税，是在地税报。每个季度要报：1、增值税；2、还有一些流转税的附加税：城建税、教育费附加等；3、企业所得税。还要重要的一点，要注意掌握报税的时间，不要报迟了。具体办理，可以...
...出租房屋收租金的,税率为3%,那我报税时用什么数字来报?
03*0.03=19417.48元 还有一个需要注意的是，如果发生多笔收入，计算收入时应按每笔收入之和计算收入，按每笔税额合计计算税额，而不能汇总含税价款重新计算，否则仍然可能会出现几分钱的差额。另外，因为涉及不超过3万免税，免税的情况下，将应交税费-应交增值税贷方余额（小规模）转入营业外收入。
地税网上怎么申报0报税
6、依次点主页的【网上办税-代扣代缴-扣缴个人所得税申报】，点右下角的【增行】来添加所得税，输入各项需要填写的内容，零申报收入和其他全部输入为数字0，而税率输入0.03，点【保存】进入下一步。7、个人所得税可以直接点【增行】在主页进行填写，也可以点下面的【个税导入模版下载】下载模版表格...
小规模纳税人怎么交税
城建税=2912.62*0.05=145.63(县级市以上是按7%）教育附加=2912.62*0.03=87.37 地方教育附加=2912.62*0.02=58.25 印花税=100000*0.8*3\/10000=24（地税核定的征收比例是80%)应交的税是：3127.87元。冲减多计提的增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：以前年度损益调整 调整所得税（...
小规模纳税人账务处理
（4）增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减增值税应纳税额：借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用等科目 （5)差额征税的账务处理 按...
小规模企业如何记账
借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷：银行存款 同时计提税：借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--增值税 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 当发生销售时，“主营业务收入”按实际反映，若销售大于定额时，按实际销售额计提应交的税费。并作相应的会计分录。
