借 银行存款
贷 预收账款——XX客户
待开出销售发票时：
借 预收账款——XX客户
贷 主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
商业企业会计处理中已经收到货款,并发货,但没有开票,会计分录该如何处理...
收到货款 借：银行存款（现金）贷：预收账款-客户 发出货物 借：发出商品 贷：库存商品 开出发票 借：预收账款-客户 贷：销售收入 应交税金-增值税销项税 结转销售成本 借：销售成本 贷：发出商品
商业企业会计处理中已经收到货款,并发货,但没有开票,会计分录该如何处理...
没有开票,不作销售处理 收到货款作为预收账款
销售货物,货已发出,收到部分货款,没开发票怎么做会计分录
货款已收发票还没开怎样做会计分录 收款时 借：银行存款（或现金） xxx 贷：预收帐款 (按客户设明细)xxx 开票后 借：预收帐款 (按客户设明细)xxx 贷：主营业务收入 xxx 应交税金-销项税金xxx 另预收帐款不能挂时间太长，不然税务局会找你的。
收到货款,但是还未给对方开发票,怎么做账
收到货款但是没有给对方开发票需求预收货款的性质，一般作为预收账款处理，开具发票确认主营业务收入再冲减预收账款。
收到货款还没给对方开发票怎么做会计分录
收到货款，但是还未给对方开发票：借：银行存款 贷：预收账款 开票后：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）收到货款但是没有给对方开发票需求预收货款的性质，一般作为预收账款处理，开具发票确认主营业务收入再冲减预收账款。
收到账款没有开票怎么做账务处理
收到货款未开票的财务处理方法：1、收货款未开发票：借银行存款 贷预收账款——(客户名称)2、等开出销售发票时：借预收账款——(客户名称)贷主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)
不开票,怎样把收入入账?
在处理销售业务时，通常涉及会计分录以记录交易。当预收货款时，会计处理如下：借记现金或银行存款账户，贷记预收账款账户。当开具发票时，会计处理包括：借记预收账款账户，贷记主营业务收入账户，同时贷记应交税金--应交增值税(销项税额)账户。若不希望开票，将收入入账则需根据企业性质区别对待。对于商业...
未开票的收入怎样做分录
未开票收入会计分录是指企业拿到收款单但是还未开具发票的收入，会计分录的处理如下：1、销售时的会计分录 借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入——未开票收入，应交税费——应交增值税（销项税额）2、开具发票时的会计分录：借：主营业务收入--未开票收入 贷：主营业务收入 发票是指一切单位...
已销售未开票财务如何处理
吉祥公司根据合同已经发货,按照《企业会计准则第14号--收入(2017年修订)》规定,吉祥公司财务应做如下会计处理.一、会计处理借:应收账款-如意公司113万贷:主营业务收入100万应交税费-待转销项税额13万政策依据:《企业会计准则第14号--收入》(财会〔2017〕22号)第四条企业应当在履行了合同中的履约...
已发货未收款未开票如何做会计分录
月末结转销售成本会计分录： 借：主营业务成本 贷：库存商品---**商品\/**原材料 不开发票，但是只要实现了销售也是要提销项税的，因为实际销售收入已确认；只是未开发票而已，在申报“增值税纳税申报表附列资料（表一）”时单独列示到”未开具发票“里即可。
