销项负数发票怎么做账
销项负数发票做账：1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：借：应收账款-XX客户 （红字）贷：主业务收入 （红字）应交税金-应交增值税-销项税 （红字）2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存...
对方开来了销项负数发票如何做账呢?
对于收到的销项负数发票，企业需要对其作账处理，具体步骤如下：1. 识别和确认负数发票：首先，需要明确发票上的负数金额和对应的商品或服务。这部分信息应与企业的销售记录相对应，确保发票信息的准确性和合法性。2. 编制冲销凭证：在确认了负数发票的有效性后，企业应将该负数发票对应的蓝字发票的凭证...
购买方收到销项负数发票怎么做账务处理?
销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样，只是金额用红字即可。1、 会计分录：借：应收账款-XX客户 （红字）贷：主业务收入 （红字）应交税金-应交增值税-销项税 （红字）2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备...
收到销项负数发票怎么做账
1、小规模纳税人企业收到销项负数发票时：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：应付账款（红字）2、一般纳税人企业收到负数发票时：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：应付账款（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出）负数发票也称红字发票，是企业发生...
销项负数发票怎么做账
购买方销项负数发票怎么做账 开销项负数大体上有二种情况，第一，是对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借: 主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项) 贷: 应收账款或银行存款。第二，是对方公司没有抵，将发票退回，那么就像你所说的，开完...
销项负数发票怎么做账
销项负数发票做账方法如下：一、具体方法 开负数发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐，要取得购货方当地国税机关出具的退货证命，本单位才可去领负数发票申请表，再经国税局批准，方可开具负数发票，是本月开出的发票，只要收回发票联和抵扣联，把发票作废就行，不要开负数发票。当...
收到销项负数发票怎么做账
1、原来的发票未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。2、后附发票的记账联。那张错票的发票联,新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。3、报税抄税时，会自动减掉销项税金。如果不会的话，在表一上减掉。报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的...
销项负数发票怎么做账
负数发票实际就是红字发票，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。具体的负数发票的做账方式分析如下：一、如果是小规模纳税人企业收到销项负数发票时：借：库存商品等（红字），贷：应付账款（红字），二、如果是一般纳税人企业收到负数发票时：借：库存商品等（红字），应交税费—...
收到销项负数发票怎么做账
收到销项负数发票的做账 借：库存商品（原材料等科目）（红字）借：应交税费—应交增值税（进项税额） （红字）贷：应收账款（或银行存款\/库存现金）（红字）
收到销项负数发票怎么报税
法律主观：销项负数发票可报销，销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入'红字专用发票通知单注明的进项税额'栏中，不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。法律客观：《增值税暂行条例》第八条纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称...
