进口付汇核销进口付汇核销报审流程

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进口付汇核销与进口付汇核销报审流程是进出口贸易中的关键步骤。进口单位需遵循《进口付汇核销监管暂行办法》的要求，按月向外汇局报送“贸易付汇到货核销表”及相关单证，进行到货报审。此流程确保了进口贸易的合规性和透明性，有助于维护外汇市场的稳定。

在报审过程中，进口单位需提供以下单据：
1. 进口付汇核销单（如为“货到付款”，报关单号栏不得为空）；
2. 进口付汇备案表（如核销单付汇原因为“正常付汇”，企业可不提供该单据）；
3. 进口货物报关单正本（如为“货到付汇”，企业可不提供）；
4. 进口付汇到货核销表（一式两份，打印件并加盖公司章）；
5. 结汇水单及收帐通知单（如核销单付汇原因非“境外工程使用物资”及“转口贸易”，企业可不提供）；
6. 外汇局要求的其他凭证、文件。

所有单据需保证内容的真实、完整、清晰、准确。报审流程包括：
- 进口单位需准备所有单据并提交给外汇局进口核销业务人员初审。
- 初审人员审核未通过的单据后，需明确原因并退还进口单位。
- 初审结束后，经办人员签字并将单据转交其他业务人员复核。
- 复核人员审核未通过的单据后，需明确原因并退还进口单位。
- 复核无误后，复核员签字并留存单据，留下企业名称、联系电话、联系人信息。
- 外汇局通过报关单检查系统检验报关单真伪。如无误，将IC卡退还进口单位，并在到货报审表和报关单上加盖“已报审”章。如报关单通不过检查，则将材料及情况转检查部门。

进口单位在开展进口业务前，需凭对外经贸部（委、厅）的批件、工商管理部门颁发的执照、技术监督部门颁发的企业代码证书，到所在地外汇管理局办理“对外付汇进口单位名录”登记。没有登记的进口单位不得直接到外汇指定银行办理进口付汇。被列入名录的进口单位，领取付汇核销用的IC卡后，可到外汇指定银行领取《贸易进口付汇核销单（代申报单）》，以便办理进口付汇手续。

进口付汇备案则是外汇管理局依据法规要求，企业在办理规定监督范围内的付汇或开立信用证前向外汇局登记的业务。此业务旨在跟踪核销的事前备案情况。企业在办理以下业务时需办理备案手续：

1. 开立90天以上（不含90天）的远期信用证；
2. 信用证开立日期距最迟装运日期超过90天（不含90天）；
3. 办理90天以上（不含90天）承兑交单的承兑业务；
4. 提单签发日期距付汇日期超过90天（不含90天）的付汇交单业务；
5. 付汇日期距预计到货日期超过90天的预付货款；
6. 超过合同总额的15%且超过等值10万美元的预付货款；
7. 报关单签发日期距付汇日期超过90天（不含90天）的货到汇款业务；
8. 境外工程使用物资采购的付款、开证业务；
9. 转口贸易的付款、开证业务；
10. 不在名录内企业付汇、开证业务；
11. “受外汇局真实性审核进口单位名单”内企业的付汇、开证业务；
12. 经外汇局认为确系特殊情况，有必要重点跟踪付汇业务。

企业在办理备案业务前，需对应报审已签发的预计到货日期在上月1日前的备案表的到货情况。企业办理备案时需提供单证，包括进口付汇备案申请函、进口合同正本及主要条款复印件、开证申请书、进口付汇通知单及复印件、电汇申请书、进口货物报关单正本、复印件及IC卡、结汇水单/收帐通知单或转口所得的信用证、预付款保函、进口付汇备案表，以及特殊备案情况下外汇局要求提供的其他凭证、文件。所有单据需保证内容的真实、完整、清晰、准确。

企业在办理进口付汇备案业务时，应根据不同的备案情况对应提供单据，并按照以下要求完成备案手续：
- 企业应提前三个工作日将单据交外汇局核销业务人员初审。
- 初审无误后，审核人员将单据报送主管领导审批。
- 业务人员应在企业备案当日（或次日，对于“受外汇局真实性审核进口单位名单”内企业除外）将通过初审的单据报送主管领导审批。主管领导在次日（或第三日，对于“受外汇局真实性审核进口单位名单”内企业除外）将审批结果退审核人员。对于审批未通过的备案，审核人员需及时向企业说明原因。
- 审批通过后，审核人员通知企业（或企业主动查询）备案结果，并将加盖“进口付汇核销专用章”的备案表及所附单证退还企业。同时，将备案表第四联及有关单证复印件一并留存、输机。

扩展资料

进口付汇核销是为进一步完善货物贸易进口付汇（以下简称进口付汇）管理，推进贸易便利化，促进涉外经济发展，特制定了职责、流程、服务监督机制和制度改革条例等等，详情如下。