企业所得税少算了管理费用，年报汇算清缴时怎么调整

Question

企业所得税少算了管理费用，年报汇算清缴时怎么调整快报年报了，我发现十二月份的企业所得税季报因为少算了管理费用23.36,多报了2.33的企业所得税，利润分配未分配利润多了23.36，（然后我在3期账务处理中把进项税调进了管理费用，借管理费用，贷进项税，所得税跟未分配利润没办法调）那我现在该怎么调整

Answer 1

如果3期账目处理指的是入了三月的账目
那么应该应该调出
通过以前年度损益调整计入去年的损益
同时调整所得税

追问

那我该怎么调整呢

追答

借，以前年度损益调整－管理费用
贷，管理费用

追问

那所得税跟未分配利润呢

追答

和管理费用是一样的通过以前年度损益调整的分录呀？

追问

请问是在四期里面调整吗？那年报报调整后的数是吗

追答

今年做账，作为期后事项调整年报数字，按照调整后金额年报