小微企业月收入超过3万但季度未超过9万怎么报税？

Question

公司地税是月报，国税增值税是季报，我公司3月份收入32000，但是一季度收入不足9万，对于国税来说按规定可以免征增值税，但是月收入超过3万，地税方面是否需要缴纳城建及教育费附加等？如果是2月份发生这种情况呢？2月份超过规定金额而缴纳了城建及教育费附加等，季度结束后发现未超过规定金额，可以不交税，那我们公司是不是多交了，应该怎么处理？

Answer 1

1、按月申报纳税的，月收入超过3万的那个月要申报纳税。

2、按季申报纳税有，季度未超过9万的申报后不用交税款。

一个季度里，一个月销售额大于3万，但三个月销售额共计小于9万，

免增值税的当然免掉的增值税，是要转到营业外收入的。

根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》规定：

增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元，下同)的；

按照上述文件规定免征增值税，其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人；

季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税；

以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过9万元的，即可按照规定免征增值税。

扩展资料：

增值税和消费税纳税申报期限

增值税和消费税的纳税期限相同，分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；

不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款， 于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

参考资料：《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》

Answer 2

坐标：河北保定协成会计

现在国地税都合并了，现在小规模纳税人是季度不超过30万，免征增值税。

没有超过30万就不用缴增值税，也不缴缴纳城建及教育费附加。

Answer 3

9月销售5.9万，这个季度未超过9万，只有5.9万收入，但财务没填写营业成本，是按季度给税务局报，这个季度是不是要交5.9万✘25%所得税。增值税还交不？

Answer 4

　　1、按月申报纳税的，月收入超过3万的那个月要申报纳税。
　　2、按季申报纳税有，季度未超过9万的申报后不用交税款。
　　规定：
　　增值税小规模纳税人中的企业或非企业性单位，兼营营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的暂免征收增值税，月营业额不超过3万元（按季纳税9万元）的，暂免征收营业税。

Answer 5

国税增值税是季报，我公司3月份收入32000，但是一季度收入不足9万，对于国税来说按规定可以免征增值税。

地税缴纳的附加税费随增值税计算，有增值税缴纳就交附加税费，无增值税缴纳就在地税申报减免税，不缴纳附加税费。

增值税按季度申报，附加税费也按增值税的申报期申报。

多交的税费，可以去税所申请退税。。
供参考。。

追问

那么是不是可以认为，即使我公司2月份超过3万元，我也可以先不缴纳附加税费，2月份的地税附加税费申报为0，等待季度结束时，再根据季度营业收入来确定，如果未超过9万就不需要缴纳附加税费，如果超过了再一次性缴纳？

追答

是这个意思，2月份没有增值税的缴纳，随增值税缴纳的附加税就没有，地税做零申报。
3月份累计，缴纳一季度的增值税，计算应交、减免增值税申报，
然后计算附加税费，应交、减免附加税费申报。