个体工商户是如何定税的呢？

Question

我是在深圳的专业电子市场内经营电子产品的个体工商户。九月份注册，九月份国税申报零。十月份（这个月）营业额大约有一万多元，请问我十一月份初要怎么去报税呢？发票开完了（百位的）是否可以再去税务局申领新的发票呢？税务局是怎么核定税额的呢？是根据我开多少发票就扣多少税吗？营业税是4%吗？他们说好象根据三个月的平均营业额来定税的，是这样吗？假如我十一月份营业额是三万元的话。税务局就是按最高的这个月三万元来定税吗？还是30000-5000=25000，按二万伍仟元来定税呢？新注册的个体工商户要怎样来交税呢？
我是在深圳的专业电子市场内经营电子产品的个体工商户。九月份注册，九月份国税地税申报零。十月份开出的百位发票大约有一万多元，代开发票也有一万多元,请问我十一月份初要怎么去报税呢？是根据发票上的销售额去申报还是...?发票开完了（百位的）是否可以再去税务局申领新的发票呢？税务局是怎么核定税额的呢？是根据我开多少发票就扣多少税吗？营业税是4%吗？听说好象根据三个月的平均营业额来定税的，是这样吗？假如我十一月份营业额是三万元的话。税务局就是按最高的这个月三万元来定税吗？另外听说现在个体工商户五仟元以下是免税的.是否30000-5000=25000，按二万伍仟元来定税呢？新注册的个体工商户要怎样来交税呢？还有听说如果不定税就要做报表,请问这个报表是怎样做的呢?是否一定要会计师来做呢?自己做可以吗?如果定税一万元的话,是否超过一万元的销售额缴税点数就要高一些呢?或者这个月营业额没有一万元的话也是按一万元来扣除呢?

Answer 1

个体工商户是定税方式：

一个月交的税和经营的行业、地区、坐落地段、面积大小等综合定税；只要是定额户，不开发票也要交税。具体税种税率如下：

一、在国税缴得有：增值税，月营业额在5000元以下的免征增值税（必须经税务机关审核、批准,才可减免。增值税减免时，随其附征得城建税、教育费附加也可减免）

增值税按销售额的6％；销售额*6%=增值税（实际中都定额征收）

二、在地税缴得有：（实际中都定额征收）

1、城建税按增值税的7％（市）、5%（县城、建制镇）、1%（农村）；增值税*税率=城建税

2、教育费附加按增值税的3％；增值税*税率=教育费附加

3、印花税按销售额3/万；销售额（合同金额）*3/万=印花税

4、个人所得税税率为2%左右（各地不一致）

5、土地使用税按土地面积计算，单位税额各地不一致（不按定额征）

6、房产税：自有房产税率为1.2%，按房产余值计算；租用房产时，应由房东缴税。（不按定额征）

扩展资料：

个体工商户纳税是指个体工商户应按照税务部门的规定正确建立账簿，准确进行核算。对账证件全、核算准确的个体工商户，税务部门对其实行查账征收的税款；

对生产经营规模小又确无建账能力的个体工商户，税务部门对其实行定期定额征收；具有一定情形的个体工商户，税务部门有权核定其应纳税额，实行核定征收。

相关法规

个体户一般为增值税的小规模纳税人，纳税办法由税务确定：

一、查账征收的

1、按营业收入交5%的营业税

2、附加税费

（1）城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；

（2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；

（3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；

（4）按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。

二、个体工商户纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。

4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

三 、核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。

开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。 如果达不到增值税起征点的（月销售额5000-20000元，各省有所不同），可以免征增值税、城建税和教育费附加。

参考资料：百度百科-个体工商户纳税

Answer 2

一、地税一般根据国税的定额征收个人所得税等税种，地税的综合税率在1.5%以内，你在国税部门缴纳的增值税税率为4%。

二、在国税部门缴纳的是增值税。 一般的定额规则是：1、你的经营规模；2、你所在的经营地点；3、你附近同类型商户的定额。

三、你十月份开了两万多元的发票（自开和代开合计）；进行定额不会统计你零申报月份的。你的定额不会低于三万元，因为税务部门还要未开票收入也统计进去。 从事零售个体工商户五仟元以下是免税的，这也只是针对月收入不超过五仟元（开票收入和不开票收入合计），有些地方的国税只要你开票就要缴税。但是你不可能了免税了。

四、你如果一旦定额三万元的话，不管你有没有收入，最少也得按三万元定额申报缴税，超过的话，按你的实际经营额申报缴税。 报表不一定要会计师来做，只要符合当地国税部门的要求就行。

扩展资料

定额税的应纳税额，按照应税产品的课税数量和规定的单位税额计算，税率不受课税对象价格升降变化的影响。价格提高，税额不变，则税负相应减轻；价格降低，税额不变，则税负相应提高。因此，在价格变动的情况下，往往导致税额的频繁调整。

定额税不易反映课税对象质的差别。有的商品量相同的质不同，价格相差很大，按量规定税额，税负不尽合理，必须按质分等定税额，而为了分等，必须制定质量标准。

定额税对于收入水平不同的纳税人是一种等量负担政策，即税额相等，实际税率不等，收入越高，实际税率越低。因此，根据合理负担、适当调节的税收政策，定额税是不合理的。

但是对那些价格稳定，质量和规格标准统一的产品，应尽量采用定额税的形式，不仅因为定额税计算简便，更重要的在于：定额税有利于企业改进包装，提高售价而税额不增，避免了从价征税的缺点；定额税还有利于促进企业提高产品内在质量。在优质优价、劣质劣价的情况下，税额固定，优质优价的产品相应税负轻，劣质劣价的产品相应税负重。

参考资料  百度百科 定税额

Answer 3

个体户开票额度的限额为500万，否则个体户开票年超500万必须转为一般纳税人，这是强制性的。

《财政部税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》

为完善增值税制度，进一步支持中小微企业发展，现将统一增值税小规模纳税人标准有关事项通知如下：

一、增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。

二、按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定已登记为增值税一般纳税人的单位和个人，在2018年12月31日前，可转登记为小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理。

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Answer 4

　　
　　个体工商户是定税方式：
　　一个月交的税和经营的行业、地区、坐落地段、面积大小等综合定税；只要是定额户，不开发票也要交税。具体税种税率如下：
　　一、在国税缴得有：增值税，月营业额在5000元以下的免征增值税（必须经税务机关审核、批准,才可减免。增值税减免时，随其附征得城建税、教育费附加也可减免）
　　增值税按销售额的6％；销售额*6%=增值税（实际中都定额征收）
　　二、在地税缴得有：（实际中都定额征收）
　　1、城建税按增值税的7％（市）、5%（县城、建制镇）、1%（农村）；增值税*税率=城建税
　　2、教育费附加按增值税的3％；增值税*税率=教育费附加
　　3、印花税按销售额3/万；销售额（合同金额）*3/万=印花税
　　4、个人所得税税率为2%左右（各地不一致）
　　5、土地使用税按土地面积计算，单位税额各地不一致（不按定额征）
　　6、房产税：自有房产税率为1.2%，按房产余值计算；租用房产时，应由房东缴税。（不按定额征）

Answer 5

首先指出你的一个税收常识：你在国税部门缴纳的是增值税。
一般的定额规则是：1、你的经营规模；2、你所在的经营地点；3、你附近同类型商户的定额。
你十月份开了两万多元的发票（自开和代开合计）；进行定额不会统计你零申报月份的。我估计你的定额不会低于三万元，因为税务部门还要未开票收入也统计进去。
你在国税部门缴纳的增值税税率为4% 。
从事零售个体工商户五仟元以下是免税的，这也只是针对月收入不超过五仟元（开票收入和不开票收入合计），有些地方的国税只要你开票就要缴税。但是你不可能了免税了。
你如果一旦定额三万元的话，不管你有没有收入，最少也得按三万元定额申报缴税，超过的话，按你的实际经营额申报缴税。
报表不一定要会计师来做，只要符合当地国税部门的要求就行。
以上只是国税的部份,地税一般根据国税的定额征收个人所得税等税种，地税的综合税率在1.5%以内。