总公司给子公司发员工工资，还要代发另一个公司的工资的会计分录

Question

总公司有两个子公司，暂叫A公司与B公司，要做两个公司的财务，总公司打工资到A公司，8个员工的工资，共一万块，其中2个是A公司的，共计3000，另外6个是B公司的，但是在A公司办公，工资也由A公司发，两个公司的账怎么做？
补充下，A公司的工资还写着扣回。是什么意思。
好像是扣回给总公司，这帐怎么做嘛

Answer 1

1、“扣回”就是要从子公司的利润分红中先归还，再分配。

2、两个公司的账怎么做？

A公司
借：银行存款 10000
贷：其他应付款—总公司 10000
发工资
借：管理费用—工资 3000
其他应收款—B公司 7000
贷：库存现金 10000
B公司

借：管理费用—工资 7000
贷：其他应付款—B公司 7000
将来，B公司归还A公司7000
借：其他应付款—B公司 7000
贷：银行存款 7000
A公司再归还总公司10000
借：其他应付款—总公司 10000
贷：银行存款 10000