增值税普通发票和专用发票的税率是多少

Answer 1

增值税普通发票与专用发票的税率是一样的，具体如下：

（1）小规模纳税人增值税（税率为3% ）：应纳增值税额=含税销售额÷（1+3%）×3%。 

（2）一般纳税人的增值税（税率为17% ） ：应纳税额=（不含税销售额-不含税进货金额） × 17% 

（3）增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开；

普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票 

（4）增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且可以用作购买方扣除增值税的凭证；而普通发票除运费、收购农副产品、废旧物资的按法定税率作抵扣外，其他的一律不予作抵扣用

一般纳税人可以领购增值税专用发票和增值税普通发票，但是税率都是一样的，一般纳税人与一般纳税人客户有交易时，对方提供增值税一般纳税人认定表，就开具专用发票。

否则只能开具普通发票，增值税专用发票可以抵扣进项税，增值税普通发票则不可以抵扣，但是二者的税率是一样的。

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增值税普通发票相关规定：

一、增值税普通发票的格式、字体、栏次、内容与增值税专用发票完全一致，按发票联次分为两联票和五联票两种，基本联次为两联，第一联为记账联，销货方用作记账凭证；第二联为发票联，购货方用作记账凭证。此外为满足部分纳税人的需要，在基本联次后添加了三联的附加联次，即五联票，供企业选择使用。

二、增值税普通发票第二联（发票联）采用防伪纸张印制。代码采用专用防伪油墨印刷，号码的字型为专用异型体。各联次的颜色依次为蓝、橙、绿蓝、黄绿和紫红色。

三、凡纳入“一机多票”系统（包括试运行）的一般纳税人，自纳入之日起，一律使用全国统一的增值税普通发票，并通过防伪税控系统开具。对于一般纳税人已领购但尚未使用的旧版普通发票，由主管税务机关限期缴销或退回税务机关；经税务机关批准使用印有本单位名称发票的一般纳税人，允许其暂缓纳入“一机多票”系统，以避免库存发票的浪费，但最迟不得超过2005年年底。

四、增值税普通发票的价格由国家发改委统一制定。

五、各级税务机关要高度重视“一机多票”系统的试运行工作，切实做好新旧普通发票的衔接工作。要掌握情况，统筹布置，合理安排．确保“一机多票”系统顺利推行。

参考资料来源：国家税务总局：关于增值税普通发票管理有关事项的公告

Answer 2

增值税普通发票与专用发票的税率是一样的，具体如下：

（1）小规模纳税人增值税（税率为3% ）：应纳增值税额=含税销售额÷（1+3%）×3%。 

（2）一般纳税人的增值税（税率为17% ） ：应纳税额=（不含税销售额-不含税进货金额） × 17% 。    

（3）增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开；

普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票 

（4）增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且可以用作购买方扣除增值税的凭证；而普通发票除运费、收购农副产品、废旧物资的按法定税率作抵扣外，其他的一律不予作抵扣用

一般纳税人可以领购增值税专用发票和增值税普通发票，但是税率都是一样的，一般纳税人与一般纳税人客户有交易时，对方提供增值税一般纳税人认定表，就开具专用发票。否则只能开具普通发票，增值税专用发票可以抵扣进项税，增值税普通发票则不可以抵扣，但是二者的税率是一样的。

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专用发票与普通发票的区别：

增值税专用发票是我国为了推行新的增值税制度而使用的新型发票，与日常经营过程中所使用的普通发票相比，有如下区别：

1、发票的印制要求不同：

根据新的《税收征管法》第二十二条规定：增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。

2、发票使用的主体不同：

增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。

3、发票的内容不同：

增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外，还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容。

4、发票的联次不同：

增值税专用发票有四个联次和七个联次两种，第一联为存根联（用于留存备查），第二联为发票联（用于购买方记账），第三联为抵扣联（用作购买方扣税凭证），第四联为记账联（用于销售方记账），七联次的其他三联为备用联，分别作为企业出门证、检查和仓库留存用；普通发票则只有三联，第一联为存根联，第二联为发票联，第三联为记账联。

5、发票的作用不同：

增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且可以用作购买方扣除增值税的凭证；而普通发票除运费、收购农副产品、废旧物资的按法定税率作抵扣外，其他的一律不予作抵扣用。

参考资料：

百度百科-增值税税率

百度百科-增值税专用发票

百度百科-《中华人民共和国增值税暂行条例》

Answer 3

增值税普通发票和增值税专用发票的税率是一样的，都是增值税税率。

增值税普通发票主要由小规模纳税人开具，实行简易办法征收增值税，其进项税不允许抵扣。小规模纳税人销售货物或应税劳务的增值税税率为3%。

增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，纳税人销售或者进口货物，基本税率均为16%，同时交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率为10%。增值税专用发票可以抵扣进项税款，抵扣以后基本保持在3%左右。与增值税普通发票税率一致。

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增值税普通发票和专用发票的区别

1、发票的印制要求不同

增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制，其他发票，按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。

2、发票的联次不同

增值税专用发票有四个联次和七个联次两种，普通发票则只有三联，第一联为存根联，第二联为发票联，第三联为记账联。

3、发票的作用不同：

增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且可以用作购买方扣除增值税的凭证。而普通发票除运费、收购农副产品、废旧物资的按法定税率作抵扣外，其他的一律不予作抵扣用。

参考资料来源：百度百科-增值税税率

参考资料来源：百度百科-增值税专用发票

参考资料来源：百度百科-增值税普通发票

Answer 4

如果你单位是一般纳税人，增值税税率是17%，不管开增值税专用发票，还是开增值税普通发票，增值税税率都是17%。

如果你单位是小规模纳税人，只能开增值税普通发票，增值税税率是3%。如果要开增值税专用发票，可以到税务局代开发票，代开发票的增值税税率也是3%。

开何种发票，税率是一样的。只是开票的对象不同，需要开不同的发票。比如：对方是一般纳税人，就会要求你开增值税票，它才可以抵扣进项税；对方是小规模纳税人，就不会非要求你开增值税票，因为给他开了，他也抵扣不了；对方如果是营业税纳税人的话，你就是想给他开增值税发票也不行，他就没有一般纳税的纳税代码，也就只能开普通发票了。

无论你开的是增值税普通发票还是增值税专用发票，只要你是增值税的一般纳税人，其销项税税率都是17%。

扩展资料：

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

增值税类型：

1、生产型增值税

2、收入型增值税

3、消费型增值税

参考资料：百度百科-增值税

Answer 5

开支与企业的经营管理活动有关的增值税普通发票，只要真实合法，是可以作为成本抵扣企业所得税的。

一般的普通发票是不可以抵扣销项税的，增值税专用发票可以抵扣，但有一些特殊的普通发票如收购农产品普通发票，运费普通发票等是可以抵扣的。    

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