现金流量表网上申报通不过
通过上海税务网进行申报小企业会计准则现金流量表，审核时通不过，出现提示：‘现金流量表第22行本年累计数合计应等于上月本年累计数合计加本月数合计’。
例：年初货币资金余额为1000元，1月份净流入100元 2月份净流入200元，2月末货币资金1300元
1月份现金流量表
项目 行次 本月数 累计数
四、现金净增加额 20 100 100
加：期初现金余额 21 1000 1000
五、期末现金余额 22 1100 1100
审核通过
2月份现金流量表
项目 行次 本月数 累计数
四、现金净增加额 20 200 300
加：期初现金余额 21 1100 1000
五、期末现金余额 22 1300 1300
审核提示：现金流量表第22行本年累计数合计应等于上月本年累计数合计加本月数合计’
后修改 2月份现金流量表
项目 行次 本月数 累计数
四、现金净增加额 20 200 300
加：期初现金余额 21 1000 1000
五、期末现金余额 22 1200 1300
审核通过
问题是期末现金余额本月数与累计数不等。所谓2月末的本月现金余额应该是1300元，累计也应该是1300元，一致的通不过，不一致的倒通过了。我错在哪？
加：期初现金余额 本月数1000 累计数1000，你本月错填成1100了，所以错了。本月也应填1000.，二月期初和一月期初数相同，都应填年初数。
年初货币资金余额为1000元，1月份净流入100元，累计就是1100；2月份净流入200元，累计就是1300。
2月份现金流量表：
项目 行次 本月数 累计数
四、 现金净增加额 20 200 300
加： 期初现金余额 21 1000 1000
五、 期末现金余额 22 1200 1300
从你上述的现金净增加额看，一月是100，二月是200，那么累计就是300，加年初数1000，就是累计数1300.
我没有分月做过这样的现金流量表，但是从你上述情况看，你如果把二月现金净增加额本月数改成300，那么本月和累计就一样了。但是如果表上有自动计算程序的话，你就看看能不能改，如果你本月填成300，累计会不会变成400？如果累计不变还是300你就可以改.。因为现金流量是以年为一次做表时间的。一般只是年报时才做此表，平时不按月做现金流量表。
如果是按月做，你上边改正的就是对的。追问
非常感谢您的回答。今年开始执行的小企业会计准则要求每月填制并报送现金流量表。
按一般各类月报表的填制，本月数只反映当月数，本月的期初数也应该是月初数，2月份现金流量表当月数的期初现金余额应该是2月初的货币资金，按我最初填写的，期末现金余额本月与累计是一致的。期末数是一个时点数，2月当月数与累计数的期末时点是一样的，那金额也完全一致才对。这是我的理解。按税局的网上审核通过的期末数无法解释。
税务所指期初数一定是上年年末的数，不是你理解的上期数。所以你的期初数要永远填报年初数，这样才会正确。
追问试按它的要求‘现金流量表第22行本年累计数合计应等于上月本年累计数合计加本月数合计’，输入下表也通过了
2月份现金流量表
项目 行次 本月数 累计数
加：期初现金余额 21 1100 1000
五、期末现金余额 22 1300 2400
按它要求输入审核通过的期末数岂不乱套了。我怀疑编程的不熟悉此表
你如果这样做就更不对了，怎么可能本月大于累计呢？
期初数中不带上月数。本月应为1000才对。
你说：试按它的要求‘现金流量表第22行本年累计数合计应等于上月本年累计数合计加本月数合计’
本年累计＝上月本年累计1100+本月合计200＝1300
那你试着2月按下面填写，看看是否能审核通过？
项目 行次 本月数 累计数
四、 现金净增加额 20 200 300
加： 期初现金余额 21 1000
五、 期末现金余额 22 200 1300
以后月本月也不填期初数，因为一月已加了期初，以后就只填本月数。
现金净增加 200 本来累计 300
期初余额 只填本月数 1100 余额是不可以累计的
期末现金 200 累计数1300
试试看可不可以，呵呵。。。
本月的期初现金余额是上月的现金余额，这个也应该没有问题，按笔者做法当然是可以通过的，但道理却是不通
