会计税率问题 希望有详细的解题步骤和公式 谢谢啦
东方花园日化用品有限责任公司为增值税一般纳税人。2003年1月，该公司发生以下经济业务：（1）外购原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元（该发票已经通过认证），另支付运费10万元，运输单位已开具运输发票。（2）销售化妆品一批,取得产品销售收入2457万元(含增值税),向购货方收取手续费11.7万元(含增值税)。（3）将公司闲置的一套设备出租,取得租金收入1万元。其他相关资料:该公司月初增值税进项税余额为6.3万元,增值税税率为17%,运费的进项税额扣除率为7%,消费税税率为30%,营业税税率为5%。根据上述资料，回答下列问题： 1 . 该公司1月份的增值税销项税额为？2 . 该公司可抵扣的进项税额为？3 . 该公司应纳的增值税税额为?4 . 该公司应纳的消费税税额为?5 . 该公司应纳的营业税税额为?
不含税销售收入=2457/（1+17%）=2100万元
销项税额=不含税销售收入*增值税税率=2100*17%=357万元
向购货方收取手续费11.7万元(含增值税)。
价外费用也应确认收入
不含税收入=11.7/（1+17%）=10万元
销项税额=不含税销售收入*增值税税率=10*17%=1.7万元
2、当月增值税销项税额=357+1.7=358.7万元
外购原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元（该发票已经通过认证），另支付运费10万元，运输单位已开具运输发票。
可抵扣进项税额为30+10*7%=30.7万元
3、该公司月初增值税进项税余额为6.3万元
该公司应纳的增值税税额=销项税额-进项税额=358.7-30.7-6.3=321.7万元
4、该公司应纳的消费税税额为=（2100+10）*30%=633万元
5、将公司闲置的一套设备出租,取得租金收入1万元。
该公司应纳的营业税税额=1*5%=0.05万元
2、30+10*7%=37（万）；
3、358.7-37-6.3=315.4（万）；
4、、（2457+11.7）/1.17*30%=633（万）；
5、1*5%=0.05（万）
会计税率问题 希望有详细的解题步骤和公式 谢谢啦
1、销售化妆品一批,取得产品销售收入2457万元(含增值税),向购货方收取手续费11.7万元(含增值税)。不含税销售收入=2457\/（1+17%）=2100万元 销项税额=不含税销售收入*增值税税率=2100*17%=357万元 向购货方收取手续费11.7万元(含增值税)。价外费用也应确认收入 不含税收入=11.7\/（1+17%）...
请教会计税率计算问题?
2、购进或者销售货物以及生产经营过程中支付的运输费的，可以按照费用（运输费用、建设基金，不包括：装卸费、保险费）和7%的扣除率计算进项税额。因此这道题目，用6000*7%=420就是可以抵扣的进项税 3、进口货物的应纳税额公式：组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税 应纳税额=组成计税价格*税率 （140...
会计税中的 除以1+税率;和除以1-税率分别代表什么
在会计税计算中，除以1+税率通常用于计算含税价对应的未税金额，而除以1-税率则常用于某些特定情境，如计算税后利润还原为税前利润。详细来说，当我们说“除以1+税率”时，这通常是在处理增值税问题。在销售商品或提供服务时，商家会向客户收取一定的税费，这部分税费会加到商品或服务的原价...
你好我是看到你帮过会计初学者详细回答过问题才追问您的!麻烦了...
小规模纳税人的增值税率为3%，由于不能抵扣进项税，所以小规模纳税人的销售金额（普通发票）为含税金额，这个金额要除以1.03（就是1+3%啦）算出不含税金额，再用这个金额（不含税销售金额）乘以3%算出增值税销项税额。明白了吗？其实就是说普通发票是含税价，是已经连销售带税金的，做账时要把这个...
一道税务会计的题,求解题步骤
仅供才考 组成计税价格=【100000*（1+10%）+200*1】\/（1-20%）应纳增值税=组成计税价格*17 应纳消费税=组成计税价格*20%+200*1
企业计划筹集资金1000万元,所得税税率为25%。有关资料如下:(1)向银...
银行借款的资本成本K=年利率*(1-所得税率)\/(1-借款手续费率)=7%*(1-25%)\/(1-2%)=5.36% 发行优先股的资本成本=12%\/(1-4%)=12.5% 发行普通股的资本成本=[2 \/ 10*(1-6%)] + 4%=25.28% 加权资本成本=10% * 5.36% + 30% * 12.5% + 60% * 25.28%= 19.4加权平均...
请问各位会计高手,征收率是0.03,税率是0.11,具体是怎么计算的?
调查流程 CSM收视率资料的调查流程大致可分为以下四个步骤: 基础研究-固定样本的抽取及维护-资料采集-资料处理 第一步:基础研究 收视率调查是一种抽样调查,因而如何根据电视人口的总体特征,科学合理地设计 抽样方案,以获得具有代表性的样本,就成为收视资料是否准确的决定性因素。而基础 研究的目的正是要取得有关收视...
会计的计算消费税为什么要先除(1-1 5 %)再乘以1 5 %
一、因消费税是价内税，包含在销售价格里面，是计算应交消费税的基础。有时只知道不含消费税的价格，就必须先折算为含消费税的价格再乘以消费税率计算应交的消费税。这条公式用于通过计算“组成计税价格”计算应纳消费税额的情况（此问题中的15%是某消费品的消费税率）。比如说烟丝不含增值税售价为...
...请会计专业的高手解答一下。具体问题见详细提问
万元）（3）交易性证券的账面价值为600万元，其计税基础为640万元，形成可抵扣暂时性差异40万元。按照规定，应将可抵扣暂时性差异对未来所得税的影响，确认为递延所得税资产，列示在资产负债表中：交易性证券形成的递延所得税资产年末余额=可抵扣暂时性差异×所得税税率=40×33%=13.2（万元）...
会计初级职称 关于消费税的一个问题
估计东奥给这个题的定义200万是个销售额，从价计征的定义正好就是销售额乘以适用税率。
