代发工资会计分录咋做？

Question

A公司代B公司一起发工资，A公司工资表应发50万其中个税10万，社保10万，公积金10万实发20万，B公司工资表也一样。其后B公司打给A公司20万请问A公司会计分录怎么做 包括之前计提工资的分录，我实际中碰到类似的情况。

Answer 1

A公司只用计提本公司的工资发放时 借：应付职工薪酬-工资 50 其他应收款-B公司 20 贷:应交税金-个人所得税 10 其他应付款 -社保10 -公积金10 银行存款 40收到B （如果B公司是自己交社保、个税、公积金） 借：银行存款 20 贷： 其他应收款-B公司 20

Answer 2

1、借:应付职工薪酬
其他应收款-B公司
其他付款-三险一金 20
应交税费-应交个人所得税 10
贷:现金

Answer 3

因为不是A公司的成本费用，所以不能进工资薪金科目只能通过往来帐体现可以这样收到B公司20万时候借：银行存款贷：其他应付款 代发工资时候借：其他应付款贷：银行存款