应收应付账务处理，解决方法

Question

想问一下大家，就是公司之前外账给别人做的，现在接过手来，发现做的资产负债表跟实际账本的数对不上，例如：账本里应收账款期末余额在贷方，然后没设预收科目，但资产负债表里应收账款余额在借方，却设了预收科目，但最终报表是平的，这样子做可以吗，还有一些其他应收款是收不 回来的，要怎么处理，做账？应付的也是有一些老板都说通过其他方式已经还给别人了，但是没从账上走，这要怎么处理呢，万分感谢

Answer 1

1、账本里应收账款期末余额在贷方，然后没设预收科目，但资产负债表里应收账款余额在借方，却设了预收科目，但最终报表是平的，这样子做可以吗？

只要明细客户的余额对上就可以，资产负债表“应收账款”和“预收账款”项目是经过重分类的。

2、还有一些其他应收款是收不 回来的，要怎么处理，做账？

如果确实收不回来，可以做坏账处理。

3、应付的也是有一些老板都说通过其他方式已经还给别人了，但是没从账上走，这要怎么处理呢，万分感谢？
既然已经支付了，补登记就可以；如果是老板垫付的；
借：应付账款
　贷：其他应付款－老板

希望能帮助到你！

追问

应收款收不回来的做坏账处理的话是不是要交税的？应付的老板垫付但是记不清是什么时候垫付的了，没有凭证，可以直接这样做分录吗
借：应付账款
　贷：其他应付款－老板
对了还有个暂估款，不知道怎么冲平它

追答

应收款收不回来的做坏账处理的话是不是要交税的？应付的老板垫付但是记不清是什么时候垫付的了，没有凭证，可以直接这样做分录吗
借：应付账款
　贷：其他应付款－老板

写个情况说明附在后面
对了还有个暂估款，不知道怎么冲平它－－－－是虚假暂估吧，如果无处理可转，直接转入“营业外收入”