关于其他应收款 不能收回,如何销帐

Question

其他应收款10万，当初是借给A公司，经公司股东大会讨论，现在已经确定收不回了。请问，凭证如何做，需要什么附件，是否需要公司出具的股东会议决案？

Answer 1

Answer 2

其他应收款不能收回，就做坏账处理。

计提坏账准备 

借：资产减值损失--计提坏账准备 

贷：坏账准备

核销坏账 

借：坏账准备 

贷：应收账款、其他应收款

扩展资料：

当期按应收款项计算应提坏账准备金额大于“坏账准备”科目的贷方余额，应按其差额提取坏账准备；如果当期按应收款项计算应提坏账准备金额小于“坏账准备”科目的贷方余额。

应按其差额冲减已计提的坏账准备；如果当期按应收款项计算应提坏账准备金额为零，应将“坏账准备”科目的余额全部冲回。

企业提取坏账准备时，借记“资产减值损失”科目，贷记“坏账准备”科目。本期应提取的坏账准备大于其账面余额的，应按其差额提取；应提数小于账面余额的差额，借记“坏账准备”科目，贷记“资产减值损失”科目。

企业对于确实无法收回的应收款项，经批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备，借记“坏账准备”科目，贷记“应收账款”、“其他应收款”等科目。

已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“应收账款”、“其他应收款”等科目，贷记“坏账准备”科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”、“其他应收款”等科目。

“坏账准备”科目期末贷方余额，反映企业已提取的坏账准备。

参考资料来源：百度百科-坏账准备

Answer 3

　　其他应收款不能回，就做坏账处理了。
　　1、如果你单位执行了新会计准则，计提坏账准备分录 借：资产减值损失 贷：坏账准备 2、如果你单位没有执行新会计准则，计提坏账准备分录 借：管理费用--坏账损失 贷：坏账准备
　　计提坏账准备 借：资产减值损失——计提坏账准备 贷：坏账准备
　　核销坏账 借：坏账准备 贷：应收账款、其他应收款
　　如果已做坏账处理，后来又收到已经核销的坏账 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款

　　其他应收款是企业非购销业务中所形成的应收债权，是一项包含较多内容的流动资产。按照《企业会计制度》规定，其他应收款也应该计提坏账准备
　　对于与外部企业形成的其他应收款，应定期或至少在会计年度末确认坏账损失，计提坏账准备。这类其他应收款包括：①应收外部单位的各种赔款、罚款；②应收出租包装物的租金；③存出的保证金，如租入包装物支付的押金；④预付账款转入（企业的预付账款若有确凿证据表明其不符合预付账款的性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应当将原计入预付账款的金额转入其他应收款）；⑤与关联方之间产生的其他应收款；⑥其他各种应收、暂付款项。
　　计提的方法。《企业会计制度》规定，采用备抵法计提坏账准备的其他应收款，在估计损失时，可采用的方法有其他应收款余额百分比法、账龄分析法、销货百分比法。

　　《企业会计制度》规定，对于其他应收款计提的坏账准备与应收账款计提的坏账准备合并，资产负债表中的“应收款项净额”项目以应收账款的余额减去坏账准备的余额列示，“其他应收款”项目也以余额列示。

Answer 4

如果是属于对方公司破产等情况造成，年末应该计提减值准备，但是如果没有的话，遇到审计可能会怀疑当时的借款存在舞弊行为，来故意调节利润。
正常的会计处理：借：营业外支出 贷：其它应收款-A
附件是证明对方公司确实无法清偿全部借款的证明。如果无法证明对方单位无能清偿全部债务的话，应该计提减值准备，按对方未来能够清偿的金额和账面价值的差额，借：资产减值准备 贷：坏账准备

Answer 5

借：坏账准备
贷：其他应收款-A公司
需要的附件关键是如何证明对方的钱已经不能收回了