借：成本费用
贷：银行存款（或应付账款）
和来年所得税汇缴没有关系，进项税金不能抵扣，是可以计入成本费用的，不需要进行纳税调整的。
希望能帮助到你！追问
那我需不需要和专管员说呢？
追答不需要的，这是企业正常行为，和税务局没有关系。
追问现在不和专管员说的话，到时他发现了会不会找麻烦呢？就是怕这个
追答不会有什么麻烦的...
最多有发票协查之类的，就是对方交税，你方没有抵扣而已，到时提交一下资料就可以
1.将价税合计计入相关成本或费用中；
2.增值税是价外税与企业年底的汇算清缴没有关系，不需做纳税调增与调减帐务。
可以与专管员勾通一下，因为涉及进项税未认证，网上存在进项税发票滞留问题。
进项发票超期了,不能抵扣,账务上怎么处理?来年所得税汇算清缴是怎么办...
和来年所得税汇缴没有关系，进项税金不能抵扣，是可以计入成本费用的，不需要进行纳税调整的。希望能帮助到你！
没有发票还得做帐里面去但是不能税前扣除那汇算清缴的时候咋处理?
成本费用类支付无法取得有效凭证，即发票，虽然凭借合同、送货单、入库单等等可以据实入账，但在年度企业所得税汇算清缴时，因没有发票，需调增应纳税所得额，则相应的需要缴纳企业所得税。
一不小心,发票跨年度入账,会计该怎么处理,申报纳税时还可以抵扣吗?
只要是真实发生的费用，发票尚未取得，可以先做账；3、年度汇算清缴时，尚未取得发票，可做纳税调整；4、在以后年度取得发票的，应主动向税务机关说明原因，申请抵缴或者退税；5、与销售部门协调，要求供应商、服务商按时开具发票，
费用跨期是否可以抵税
2017年因未取得发票而暂估计入费用的支出,如果在2017年度企业所得税汇算清缴前能取得有效凭证,则该支出可以在2017年度税前扣除;如未在2017年度税前扣除,可在取得相应凭证后,向主管税务机关做出专项申报及说明后,追补至该费用发生年度扣除.按照增值税扣税凭证抵扣的相关规定,如果这张跨期发票属于销售方未按...
汇算清缴怎么调整没发票成本
汇算清缴怎么调整没发票成本将成本调减处理.汇算清缴前未取得发票的以后再取得发票不能再税前扣除,成为永久性差异,如果想扣除,那么在做汇算清缴时就要和税局申请专项报告,税局同意后准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过五年未取得发票的成本费用如何处理一、会计处理《企业会计准则--基本...
跨年度红冲发票汇算清缴怎么处理
不影响上年度的汇算清缴.因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单.销售...
企业所得税汇算清缴过了时间怎么办?
从主管税务机关来说，对未按期进行汇算清缴进行年度纳税申报的，有权按日加收滞纳金，可处以罚款，并可对企业所得税的征收方式予以改变为核定。但对之后又及时申报的，在罚款上是予以考虑的；另外，对拒不申报也不缴纳的税款是按偷税处理的，及时申报后，是以未按申报处理的。
单位开具的普通发票不能报销跨年了怎么处理
取得跨年成本费用发票，如果是在企业所得税汇算清缴前取得发票，成本费用可以在报告年度（也就是上一年度）内进行税前列支。取得跨年成本费用发票，如果是在汇算清缴后，那么成本费用既不能在报告年度内进行税前列支，也不能在以后年度内进行税前列支。在年终会计事务结束前，企业应提醒通知公司各员工是否有...
进项税额未入账,跨年怎么做账务处理?
2017年7月1日后开具的增值是专用发票360天内认证即可，认证的当月必须抵扣、申报。1、冲减原来入账的费用；2、认证后重新记入该笔费用及抵扣。
跨年度费用账务调整跨年度费用账务处理
12、即广告费支出没有取得发票一律不允许在所得税前列支。13、(二)对外资企业的要求费用税前列支的一般原则根据《外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》第十一条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则。14、2、所得税汇算清缴期间发现漏计费用的处理根据《关于印发新修订的的通知》(国税发[2003]13...
