税务会计相关问题。急，非常感谢！
某居民企业2011年度取得销售收入6000万元，其他业务收入2000万元，投资收益100万元，发生各项成本费用支出6100万元，尚有未弥补完的2002年度发生的亏损50万元。企业当年申报纳税情况如下：
应纳所得税额=（6000+2000+100-6100-50）×25％=487.5（万元）
税务机关检查过程中发现该企业存在以下情况：
（1）当年取得的100万元投资收益中有20万元是国债持有期间的利息收入，40万元是符合条件的股息、红利等权益性投资收益；
（2）当年工资总额为100万元，企业实际发生的职工福利费支出为18万元，职工教育经费6.5万元、拨缴的工会经费为8万元；
（3）通过省教育厅捐赠给某高校250万元，直接赞助“城市运动会”50万元；
（4）企业全年发生业务招待费60万元，新产品研究开发费用30万元；
（5）固定资产折旧采用双倍余额递减法，本年折旧额为65万元，计税采用直线法，本年折旧额为50万元；
（6）来源于A国分支机构的所得额（税后）为40万元，已按照该国税法缴纳所得税12万元。
要求：根据相关法律指出企业纳税的错误之处，并计算企业当年应计缴的企业所得税。
②福利费扣除限额 100*14%=14万 18-14=4万调增应纳税所得额
教育经费扣除限额 100*2.5%=2.5 6.5-2.5=4 调增本年应纳税所得额，可结转下年继续抵扣
工会竟会扣除限额 100*2%=2 8-2=6 调增应纳税所得额
③当年利润=6000+2000+100-6100=2000万元
公益性捐赠扣除限额=2000*12%=240万元 250-240=10调增应纳税所得额
直接捐赠50万元调增应纳税所得额
④业务招待费扣除60*60%=36万元 收入的千分之五=（6000+2000）*0.5%=40, 60-36=24调增应纳税所得额
研究开发费可加计扣除 30*150%=45 45-30=15调减应纳税所得额
⑤65-50=15调增应纳税所得额
⑥我国税率缴纳=40*25%=10万元 多缴不退
应纳税所得额=6000+2000+40-6100+4+4+6+10+50+24-15+15
应纳税额=应纳税所得额*所得税率
希望能解决您的问题。
也不用鄙视吧！！分可以加，用到鄙视这个词至于不！！
追答只是顺口，追求排比句。。。不要在意细节嘛
税务会计面试常见问题有哪些
面试基本上是有相应地套路的，一般来说税务会计面试会问以下问题：一、基本问题1、介绍你自己?2、你对我们公司有什么样的了解?3、为什么你希望来我们公司工作?4、你有什么优势?5、你对薪资有什么要求?6、你希望领导具有怎样的品质?7、谈谈你对税务会计的理解?8、你从上一家公司离职的原因?9、你结...
税务会计相关问题。急,非常感谢!
①国债利息20万元免税，符合条件的股息、红利等权益性投资收益40万元免税，所以100万元投资收益里面只有40万元应计入应纳税所得额 ②福利费扣除限额 100*14%=14万 18-14=4万调增应纳税所得额 教育经费扣除限额 100*2.5%=2.5 6.5-2.5=4 调增本年应纳税所得额，可结转下年继续抵扣 工会...
会计有什么税务问题
会计在税务方面常见的问题包括：一、税务合规问题 企业在会计处理过程中，必须确保税务处理的合规性。常见的税务合规问题包括：1. 税务申报的准确性：会计需要确保提交的税务申报表内容准确，所有应纳税收入都被正确计算和报告。2. 税收政策的理解与应用：正确理解和应用国家的税收政策是会计的重要职责。不...
一道税务会计题,急
税务会计题：不予退税的税额=450000*（17%-13%）=18000 应退税额=450000*13%=58500。借：库存商品 450000 应交税费-应交增值税（进项税额）76500， 贷：银行存款 526500 。借：银行存款（应收账款）504000 ，贷：主营业务收入504000。借：主营业务成本 420000，贷：库存商品420000 借：主营业务...
有关税务会计的问题大家帮帮忙急急急!
借：委托加工物资 32 143 贷：银行存款 32 143 A 厂收到加工费时,借：银行存款 23400 贷：其他业务收入 20000 应交税费——应交增值税（销项税额） 3400 A 厂收到代收税金时 借：银行存款 32143 贷：应交税费——应交消费税 32143 2、某商业企业是增值税一般纳税人，2010年4月初留抵税额1000...
税务会计一道题目 急~
税务会计一道题目 急~ 经济业务分录： 1）缴纳上月增值税 借：应交税费-未交增值税 40000 贷：银行存款 40000 2）销售器材 借：银行存款 585000 贷：主营业务收入 500000 应交税费-应交增值税（销项税） 85000 3）捐赠器材视同销售 借：营业外支出 38500 贷：库存商品 30000 应交...
税务会计相关计算题问题,详细加分~
1-13%）×13%=650（元），而不是（1+13%）。计算转出税额：免税农产品4350 4350\/(1-13%)*13%=650 （产成品的部分无法计算，条件不足，题干不明）1、批准处理前：借：待处理财产损溢 5000 贷：原材料 4350 库存商品 80000 应交税费—应交增值税(进项税额转出)650 ...
税务会计的题,请会的解答下,速求,谢谢诶。
1、递延所得税资产=700000*25%=175000 递延所得税负债=300000*25%=75000 递延所得税=75000-175000=-100000 所得税费用=2725000*25%-100000=581250 2、借：所得税费用 581250 递延所得税资产175000 贷：递延所得税负债 75000 应缴税费-应交所得税 681250 ...
纳税调整的会计分录问题,急!
在会计领域，纳税调整的会计分录问题往往引起关注。本文将详细解析纳税调整涉及的会计分录。首先，考虑上年的情况。假设存在一笔营业外支出，涉及金额为40，会计处理为借记营业外支出40，贷记固定资产清理40。这表示企业对某一资产进行了清理，同时确认了营业外支出。当进入本年时，若需对上述处理进行调整，...
税务会计题目。。。急
应交税费—应交增值税（销项税额）1700 借：主营业务成本 12000 贷：发出商品 12000 借：销售费用 10000*8 贷：应收账款 800 收到汇款 借：银行存款 11700-800 贷：应收账款 10900 2。如果是转让使用权：不超过4000，(X-800)*20%；超过4000，X*（1-20%）*20%*。如果是转让所有权：（收入...
