出纳负责做收付款凭证，凭证后需要贴附原始凭证，并登记银行存款和库存现金日记账，一般月末要将会计凭证交付给会计，原始凭证是随会计记账凭证粘贴在一起转交给会计的，不会单独保管原始凭证。一般是出纳做过的记账凭证经过有关人员的审核通过后就交给会计人员了。
现金出纳员完成自己的记账使命后，就将凭证转移给下一道记账人员，就对这个问题狭义来讲现金出纳员不保管凭证。
现金出纳员将已经登记后的收款凭证、付款凭证以及银行单价后的收款、付款凭证按照时序转交给记账员（如果单位没有记账员就由现金出纳员代管）；记账员也是按照时序将现金出纳员给的原始凭证归类编制记账凭证，同时登记涉及的有关明细账；
记账员将已经登记后的记账凭证随时转交给主管会计，主管会计将已经接收的记账凭证编制汇总凭证登记总账，然后将所有凭证依次装订成册，月末或季末或年末主管会计按照相关账簿的登记的数字编制会计报表（资产负债表、资金流量表、收益表等）。
扩展资料：
基本要求
1、记账凭证各项内容必须完整。
2、必须以审核无误的原始凭证为依据。
3、记账凭证应连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，可以采用分数编号法编号。
4、记账凭证的书写应清楚、规范。相关要求同原始凭证。
5、记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。
6、记账凭证上，必须有填制人员、审核人员、记账人员和会计主管的签名或盖章。对于发生的收款和付款业务必须坚持先审核后办理的原则，出纳人员要在有关收款凭证和付款凭证上签章，以明确经济责任。
对已办妥的收款凭证或付款凭证及所附的原始凭证，出纳要当即加盖“收讫”或“付讫”戳记，以避免重收重付或漏收漏付发生。
7、除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。
参考资料来源：百度百科-记账凭证
出纳的账有两本，现金日记账与银行日记账，这两笔账都是根据当天发生的业务逐笔登记的，现金日记账根据会计审批过的原始发票、借款单等凭证单据做会计凭证再登记账本。
银行日记账根据银行回单登记账本。出纳所做的现金与银行凭证，每月底拿到银行对账单，核对盘点以后，再一起交给会计，会计凭证通常由财务会计保管，每年度终了，交档案部保管。
出纳是根据现金收入凭证、现金付出凭证登记现金日记账，现金收入凭证、现金付出凭证的填制每个单位是不同的，不论谁开都是根据领导审批签字无误的原始凭证填写，一般情况是谁开付出单谁保管原始凭证，还有的是经审计后交档案室保管。
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出纳工作注意事项：
1、出纳的工作是日清月结，每天要将现金日记账跟自己保管的现金进行核对，每月月底，银行日记账要跟财务帐进行核对，做到无调整，要全部入账。
2、款项一般情况下，都是电汇或开具承兑汇票，在电汇时，一定要核对客户名称、开户行名称、账号及付款金额，付款金额一定要看领导审批金额。
3、付款时，一定要仔细核对，因为资金打出之后，很难追回，所以仔细是出纳具备的最重要的基本素质。
4、出纳每天要编制资金日报表，汇报每天的资金情况，检查异常情况，告知销售回款情况等。
参考资料来源：百度百科-出纳
参考资料来源：百度百科-记账凭证
参考资料来源：百度百科-原始凭证
本回答被网友采纳出纳负责做收付款凭证，凭证后需要贴附原始凭证，并登记银行存款和库存现金日记账，一般月末要将会计凭证交付给会计，原始凭证是随会计记账凭证粘贴在一起转交给会计的，不会单独保管原始凭证。一般是出纳做过的记账凭证经过有关人员的审核通过后就交给会计人员了。
现金出纳员完成自己的记账使命后，就将凭证转移给下一道记账人员，就对这个问题狭义来讲现金出纳员不保管凭证。
现金出纳员将已经登记后的收款凭证、付款凭证以及银行单价后的收款、付款凭证按照时序转交给记账员（如果单位没有记账员就由现金出纳员代管）；记账员也是按照时序将现金出纳员给的原始凭证归类编制记账凭证，同时登记涉及的有关明细账；
记账员将已经登记后的记账凭证随时转交给主管会计，主管会计将已经接收的记账凭证编制汇总凭证登记总账，然后将所有凭证依次装订成册，月末或季末或年末主管会计按照相关账簿的登记的数字编制会计报表（资产负债表、资金流量表、收益表等）。
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基本要求
1、记账凭证各项内容必须完整。
2、必须以审核无误的原始凭证为依据。
3、记账凭证应连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，可以采用分数编号法编号。
4、记账凭证的书写应清楚、规范。相关要求同原始凭证。
5、记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。
6、记账凭证上，必须有填制人员、审核人员、记账人员和会计主管的签名或盖章。对于发生的收款和付款业务必须坚持先审核后办理的原则，出纳人员要在有关收款凭证和付款凭证上签章，以明确经济责任。
对已办妥的收款凭证或付款凭证及所附的原始凭证，出纳要当即加盖“收讫”或“付讫”戳记，以避免重收重付或漏收漏付发生。
7、除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。
参考资料来源：百度百科-记账凭证
1，现金出纳员将已经登记后的收款凭证、付款凭证以及银行单价后的收款、付款凭证按照时序转交给记账员（如果单位没有记账员就由现金出纳员代管）
2，记账员也是按照时序将现金出纳员给的原始凭证归类编制记账凭证，同时登记涉及的有关明细账
3，记账员将已经登记后的记账凭证随时转交给主管会计，主管会计将已经接收的记账凭证编制汇总凭证登记总账，然后将所有凭证依次装订成册
4，月末或季末或年末主管会计按照相关账簿的登记的数字编制会计报表（资产负债表、资金流量表、收益表等）
5，从上述财务记账程序看出现金出纳员完成自己的记账使命后，就将凭证转移给下一道记账人员，就对这个问题狭义来讲现金出纳员不保管凭证。
出纳做过记账凭证的原始凭证后什么时候交给会计保管
出纳负责做收付款凭证，凭证后需要贴附原始凭证，并登记银行存款和库存现金日记账，一般月末要将会计凭证交付给会计，原始凭证是随会计记账凭证粘贴在一起转交给会计的，不会单独保管原始凭证。一般是出纳做过的记账凭证经过有关人员的审核通过后就交给会计人员了。现金出纳员完成自己的记账使命后，就将凭证...
会计和出纳的单据如何保管
在会计与出纳的单据保管问题上，遵循特定的流程能确保财务数据的准确与安全。付款后至记账前，原始凭证由出纳负责保管。第二点，当出纳完成制单后，会计需进行复核。此时，若银行转账凭证已完成记账，可由出纳或会计保管，而现金支出凭证最好由出纳保管，直至月末结账完毕，再移交给会计或凭证管理员进行管理。
票据在出纳与会计之间的传递顺序
其实具体的操作还是要看不同单位的财务制度的；一般是报销人将原始凭证粘贴到报销单上交由会计审核签字，再交至领导签字，最后和出纳复核付款。等月初讲上月的原始凭证由出纳统一交给会计做帐。出纳与会计之间的传递顺序：1、单位发生财务业务时首先出纳将收入、支出、报销等原始票据经核对准确后交给会计（在...
会计与出纳在凭证保管方面的分工
第一个问题付款后，记账前的原始凭证由出纳保管。第二个问题，出纳制单后会计复核完毕如果出纳记完帐并且最好是银行转账的凭证可以由出纳或会计保管，如果是现金支出凭证，最好出纳保管，等当月结完账，再由会计或凭证管理员管理。第三个问题凭证的整理涉及现金银行的最好由出纳粘贴，记账凭证由会计粘贴。...
票据在出纳与会计之间的传递顺序
出纳会接收这些审核过的票据，进行详细的核对，确保信息无误后，进行现金或银行存款的记录工作，这可能涉及到编制会计分录。在会计电算化的企业，出纳主要负责账目的核对，不进行实际记账，而原始票据则会由出纳转交给会计进行正式的账目处理。对于涉及现金和银行存款的业务，有的单位可能会让出纳直接编制分录...
会计与出纳对账
实务中，出纳负责现金与银行帐，所以，你只需与会计确定你的现金和银行账的数据一致和原始凭证由谁保管。定期与会计交接时：1、填写一式两份现金银行结存表（上期余额、本期收入、本期支出、本期余额），双方确认无误后签名，各持一份。2、编制一式两份原始凭证交接表（自编号、单据名称、凭证号、...
出纳到底要把帐单怎么整理后才能拿给会计?
日常的报销等业务，经办人先找会计，会计审核无误后编号，交给出纳，出纳收付款。之后出纳按编号整理好单据后再还给会计做凭证。出纳从银行等处拿回来的回单，最好找个登记本，将每张回单记录后交给会计做账，并由会计签字。否则如果回单丢失，责任难以界定。
银行存款的原始凭证交给谁保管
原始凭证附在记账凭证后面，记账后装订成册，属于会计档案。在财务部门保管一年，然后交到档案管理部门。库管要要收货和验货的。为了明确责任。
我们给事务所做账的发票单据他们拿去哪里了
给公司报销的发票报完后由出纳交给会计，会计以发票为原始凭证进行记帐，再装订存档案。员工报销的所有凭据财务人员粘贴好之后，做记账凭证，然后装订成册，保存好，以备以后查询使用，一般记账凭证涉及现金及银行资产的保存25年。一般公司报销都会要求员工提供增值税发票，这样公司可以凭增值税发票抵扣进项税。...
出纳、会计原始凭证交接流程
第二个阶段，移交过程。出纳人员离职前必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接替人员移交清楚。接替人员应认真按照移交清册逐项点收，具体要求是：1、库存现金要根据日记账余额当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定的期限内负责查清;2、有价证券要...
