增值税计算题
某大型百货商场为增值税一般纳税人，2011年3月购进货物一批，取得增值税专用发票，购进价为1800万元，当月将其中的一部分货物分别销售给宾馆和个体零售商，取得含税销售收入分别为2589万元和500万元。个体零售商将购进的货物销售给消费者，取得含税销售收入600万元。试别计算百货商场和个体零售商当月应缴纳的增值税税额。计算步骤详解哦
个体零售商当月应缴纳的增值税税额=600/（1+3%）*3%=17.475728万元。
应纳增值税=增值税销项 - 增值税进项
增值税销项=不含税销售额*适用税率 【一般纳税人为17%，小规模纳税率人为3%】
不含税销售额=含税销售额/（1+适用税率）
增值税进项=发————票注明价格*适用税率
百货商场增值税进项：1800*17%=306 万元
百货商场增值税销项：含税销售额/（1+17%）*17%=（2589+500）/（1+17%）*17%*=448.83 万元
百货商场应纳增值税：增值税销项-增值税进项=448.83-306=142.83 万元
个体零售商进项：0
个体零售商销项：600/（1+适用税率）*适用税率
个体零售商应纳增值税：600/（1+适用税率）*适用税率-0
【由于题目没有注明个体零售商是小规模还是一般纳税人，在确定后，自己代税率进去计算即可】本回答被网友采纳
2、销项税额=1170*0.0001*400*17%+1500*17%=334.56万元（我没有想错的话，第五条的零售价写错了，应该是1170元，而不是1170万元）
3、应纳增值税=销项-进项=334.56-68.152=266.408万元
4、运输费的进项税额=10*7%=0.7万元
购入农场品的进项税额=80*13%=10.4万元
增值税销项税额怎么计算?
销项税额=（含税）销售额\/（1+税率）×税率 销项税额=（不含税）销售额×税率 【例题·计算题】某企业库存产成品销售业务：（1）销售给甲公司某商品50000件，每件售价为18元，另外收取运费5850元。（2）销售给乙公司同类商品15000件，每件售价为20.5元，交给A运输公司运输，代垫运输费用680元，运...
关于增值税的计算方面的例题
1、进口关税：（640000+42000+38000）X12%=86400元，考点：入关后的运费不作为关税的计税依据。2、进口环节增值税：（640000+42000+38000+86400）X17%=137088元，考点：进口关税是进口增值税计算依据的一部分。3、应代扣代缴增值税：1000000\/（1+6%）X6%=56603.77元，销售无形资产或现代服务业的，...
题干多于300字的增值税计算案例,需要解析。
机器设备应纳增值税额=[9200\/(1+4%)]×4%\/2=176.92(元)(2)根据规定，一般纳税人销售属于增值税条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依4%征收率减半征收增值税。本题中“应交消费税的机动车”属于纳税人自用的消费品，购进时不得抵扣进项税，销售时应依4%征收率减...
这是一道增值税的题目,总是不确定答案,求大神解救一下,拜托了。要有...
该企业2014年1月应纳增值税：170-85-17-5.1-1.1=61.8万元。
增值税的计算方法例题
计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 销项税额=销售额×税率 销售额=含税销售额÷（1+税率）销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。基本示例 A公司4月份购买...
几个简单的增值税计算问题(满意加分)
2、将自产服装作为福利给本厂职工属于视同销售行为。计算销项税额=18÷（1+17%）×17%=2.62万元 3、若直接告诉的是销售额不用除以（1+17%），应为增值税暂行条例规定，销售额为向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括向购买方收取的销项税额。若是给单价和数量从而求得销售额需除以（1+17...
3种类型增值税计算实例题。
收入型允许扣除固定资产当期折旧所含的增值税，税基相当于国民收入，税基其次，法定增值额=理论增值额，是一种标准的增值税。消费型允许一次性扣除外购固定资产所含的增值税，税基相当于最终消费，税基最小，但消除重复征税也最彻底，实行消费型增值税有利于鼓励梯子、税制优化和产业结构调整，简化征纳计算，...
计算增值税。求大神相助!!!
第一题：销项=120000*0.17，进项=120000*0.17；第二题：进项=15600+500*0.07；第三题：应交增值税=160000*（1+30%）*0.17；第四题进项转出=[465\/(1-0.07)]*0.07+（10985-465）*0.17；第五题进项转出=[3480\/(1-0.13)]*0.13 ...
增值税的计算方法,例题
1、一般纳税人 计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额；销项税额=销售额×税率；销售额=含税销售额÷（1+税率）；销项税额：纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。进项税额：纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。基本示例：A公司...
税法题目 消费税和增值税的。4题全答带过程追加50分
第一题：缴纳的增值税=(20+10)*17%+[1000\/(10000*1.17)*]17%-1.7=5.1+0.0145-1.7=3.4145万 缴纳的消费税=[20+1000\/(1.17*10000)]*30%+2.5=8.5252 第二题：消费税税额=600*250+[1*35000*（1+10%）\/(1-20%)]*20%+1*1000*2*0.5=150000+9625+1000=160625 第三...
